Faktoring - co to jest? Definicja w prostych słowach

W publikacjach ekonomicznych znajduje się wiele wyjaśnień, czym jest faktoring. Zgodnie z najczęstszą interpretacją jest to operacja kredytowa i prowizyjna. Rozważmy bardziej szczegółowo, czym jest faktoring.

Definicja

Jak wspomniano powyżej, daną kategorią jest rodzaj transakcji handlu i prowizji. Czym jest faktoring w prostych słowach? Ta operacja jest połączona z pożyczaniem. kapitał obrotowy klient Związane jest to z przekazaniem przez dostawcę niezapłaconych roszczeń z tytułu otrzymanych towarów, wykonanych usług i wykonanych prac, praw nabycia. Oznacza to, że faktoringiem jest połączenie pożyczek, gwarancji na ryzyko walutowe i kredytowe oraz ściąganie należności. Czym jest proste szyfrowanie językowe? Stanowi ona otrzymanie środków nie od płatnika, ale według dokumentów płatniczych w instytucji finansowej. Sam termin pochodzi z angielskiej koncepcji współczynnika. Jego tłumaczenie ma kilka znaczeń, w tym "agent prowizyjny", "pośrednik", "pośrednik". Zgodnie z tą interpretacją wyjaśnia, czym jest faktoring, mówiąc prosto.

Funkcje

W powyższych operacjach uczestniczyły 3 strony:

1. Firma faktoringowa (lub odpowiednia jednostka bankowa).
2. Firma - nabywca produktów.
3. Klient - dostawca lub pożyczkodawca.

Wiele firm dobrze wie, czym jest faktoring, dlatego często korzysta z niego w praktyce. Atrakcyjność takich operacji wynika z faktu, że łączą one kilka funkcji:

1. Finansowanie kapitału obrotowego.
2. Zbiór długów.
3. Akceptacja ryzyka braku płatności (jeśli przewidziano w umowie).

Ostatni element ma szczególne znaczenie dla uczestników obrotu. Kiedy jest obecna, znacznie zwiększa się rola, jaką odgrywa faktoring. Co to jest podejmowanie ryzyka? To faktycznie działa jako ubezpieczenie od strat finansowych. Ten zestaw funkcji sprawia, że ​​prowizje pośredniczące są niedrogim i niezbędnym narzędziem dla małych i średnich przedsiębiorstw, w których przedsiębiorstwa mają trudności w uzyskaniu pożyczek.

Korzyści

Jedną z głównych zalet jest brak konieczności zapewnienia zastawu w tradycyjnym tego słowa znaczeniu. Dlatego dość szeroka gama małych i średnich przedsiębiorstw, w tym firm typu start-up, korzysta z faktoringu. Co to jest obietnica dla firmy? Jest to zamrożenie części własnych aktywów. Nie zawsze jest to konieczne i skuteczne. Kolejną zaletą jest 100% ukierunkowane wykorzystanie finansów. W przypadku zwykłych pożyczek firma zawsze ma minimalne saldo na rachunku. Pod tym względem wiele średnich i małych przedsiębiorstw preferuje faktoring. Jakie jest zamierzone użycie? Krótko mówiąc, przedstawia kierunek funduszy właśnie w tych obszarach, w których są one pożądane. Ponadto pożyczkobiorca płaci wyższe odsetki od pożyczki niż formalnie ustalona stawka. W operacjach pośrednictwa prowizyjnego sytuacja ta jest wykluczona. Kolejną dużą zaletą są oszczędności na podatku dochodowym. Jaką rolę odgrywa tu faktoring? Co to jest podatek dochodowy? Zwracamy się do ustawodawstwa. Według niego, odliczenie powinno być dokonywane "w sprzedaży" - od momentu, w którym nastąpiła faktyczna wysyłka towaru. Ale jeśli firma zapewnia ułaskawienie (pożyczka komercyjna), następnie środki na towar przybywają później. W praktyce zatem powstaje sytuacja, w której obowiązek zapłaty podatku pojawia się przed otrzymaniem środków. Można tego uniknąć, stosując faktoring.

Etapy

Zastanów się, jak faktoring występuje w praktyce (co mamy w prostych słowach, wyjaśniliśmy powyżej). W tym procesie istnieją trzy główne etapy:

1. Praca wstępna.
2. Papierkowa robota.
3. Monitorowanie transakcji.

Na pierwszym etapie dokonuje się starannej selekcji długów w celu podjęcia decyzji o dalszej konserwacji. Na tym etapie prowadzone są szeroko zakrojone prace. Następny etap rozpoczyna się po pozytywnej decyzji. Monitorowanie jest środkiem kontrolnym.

Praca wstępna

Zastanów się, co to jest faktoring w banku. Prace wstępne obejmują:

1. Wywiad z klientem.
2. Zbieranie informacji i analiza otrzymanych informacji.
3. Ocena ryzyka.

W ramach wstępnego wywiadu potencjalni klienci są wybierani do dalszej obsługi. Opiera się na ogólnych informacjach o aktywności. W szczególności dane dotyczące:

1. Specyfika i zakres.
2. Procedura dokonywania płatności (jako sprzedaż towarów, dostępność okazji do zaliczek itp.).

Jednocześnie, podczas rozmowy, potencjalni klienci są zapoznani z podstawowymi warunkami faktoringu, co jest okresem karencji w faktoringu, z procedurą i innymi wymaganiami serwisowymi. Potencjalni klienci dodatkowo dostarczają całą niezbędną dokumentację. Specjaliści z działu faktoringowego sprawdzają zgodność z wymogami dotyczącymi dokumentacji, kompletności i dokładności informacji.

Analiza finansowa

Jest prowadzone po rozmowie kwalifikacyjnej. Analiza dotyczy kondycji finansowej dłużników, klientów oraz jakości ich realizacji wzajemnych zobowiązań. Podstawą informacji jest kwestionariusz. Zawiera różne elementy, w tym obecność skarg (odmowy) i ich przyczyny. W kwestionariuszu obowiązkowym jest sekcja dotycząca dłużników klientów. W trakcie badania informacji zaangażowani byli eksperci działu prawnego i Rady Bezpieczeństwa. Ich zadaniem jest weryfikacja prawidłowości dostarczonych informacji, a także prawna czystość stosunku umownego.

Stopień ryzyka

Przed podjęciem ostatecznej decyzji analizowane są wszystkie prawdopodobieństwa transakcji faktoringowych. Głównym ryzykiem jest ryzyko niewypłacenia przez dłużnika. W związku z tym szczególną uwagę zwraca się na analizę możliwości terminowej i pełnej spłaty zobowiązań wynikających z umowy na dostawę. Ryzyko może wystąpić w przypadku opóźnionej płatności. W takim przypadku firma usługowa musi zidentyfikować jej przyczyny. Zgodnie z wynikami szczegółowego badania całej przedłożonej dokumentacji i innych istotnych informacji.

Projekt

Podstawowym dokumentem, zgodnie z którym wykonywane są usługi faktoringowe, jest umowa. Uwzględnia wszystkie możliwe prawne aspekty operacji. Przyczynia się to w pewien sposób do wydajności pracy. Jak pokazuje praktyka, wskazane jest zawarcie umowy, zgodnie z którą organizacja przyjmuje zobowiązania do obsługi klienta lub wszystkich jego długów. Ta umowa odzwierciedla momenty uważane za wspólne dla wszystkich transakcji. Obejmują one w szczególności przedmiot, procedurę, warunki finansowania i przeniesienie prawa do roszczenia, obowiązków i zdolności prawnych uczestników, ich odpowiedzialności, prawdopodobieństwa działania siły wyższej, kosztów utrzymania i zasad obliczania, okresu obowiązywania umowy i innych kwestii. Jednocześnie wszystkie znaki określające przedmiot zlecenia (nazwa dłużnika, dokument potwierdzający ważność wymogów finansowych, kwota, warunki płatności itp.) Podane są w specjalnych załącznikach do umowy.

Monitorowanie

To bardzo ważny etap procesu konserwacji. Monitorowanie musi towarzyszyć wszystkim operacjom. Obejmuje:

1. Stała analiza zgodności aktywów, które są objęte umową, warunki i wymagania banku, ustanowione regulacje wewnętrzne dla tej usługi, a także istniejące standardy, które są opracowywane przez uprawnionego do kontrolowania działań faktoringowych władz.
2. Ocena obecnego stanu finansów klienta, a także dyscypliny płatniczej i statusu pieniężnego dłużników
3. Kontrolowanie transakcji, których tematyką jest branża problemowa.

Klasyfikacja

W praktyce światowej stosuje się następujące rodzaje faktoringu:

• Bez i z finansowaniem.
• Zamknięte i otwarte.
• Z prawem i bez regresu.
• Międzynarodowe i krajowe oraz inne.

Jak wygląda faktoring w pierwszym przypadku? Co to jest w prostych słowach? Jeżeli dostępne jest finansowanie, dostawca produktów daje pośrednikowi możliwość kolejnych płatności od kupującego. Z reguły klienci otrzymują 80-90% wartości wysyłanych towarów. Mediator udziela więc dostawcy pożyczki w postaci wcześniejszej zapłaty za produkty. Rezerwa 10-20% jest księgowana na rachunku w przypadku roszczeń od kupującego po cenie lub jakości towaru. Po otrzymaniu płatności są one zwracane dostawcy. Ta usługa pośrednia jest wypłacana w wysokości 0,75-3% wartości transakcji. Ponadto bank opiera odsetki od pożyczki. Jest on pobierany od momentu płatności do otrzymania środków od kupującego za towary. W praktyce międzynarodowej taki odsetek jest o 1-2 punkty wyższy niż stopa dyskontowa. Czym jest faktoring bez finansowania? W tym przypadku pobieranie należności. Klient wysyła produkt jako pierwszy. Następnie przekazuje swoje rachunki firmie faktoringowej. Zadaniem pośrednika jest otrzymanie należnej płatności w terminie uzgodnionym przez klienta i kupującego w ich umowie.

Co to jest faktoring regresyjny?

Umowa może przewidywać prawo do zwrotu niezapłaconych faktur klientowi przez nabywcę z wymogiem spłaty zobowiązań wynikających z pożyczki. W praktyce taki faktoring jest rzadko używany. Zwykle firma usługowa ponosi całe ryzyko związane z domyślnym obciążeniem. W przypadku faktoringu bez regresu, pośrednik, jeśli kupujący nie zapłaci należnej kwoty w wyznaczonym terminie (zwykle 36-90 dni) powinien zwrócić koszty windykacja długów na korzyść klienta. W takim przypadku dostawca nie ponosi ryzyka związanego ze sprzedanymi wierzytelnościami.

Dodatkowe usługi

Działające dzisiaj korporacje faktoringowe Western również wdrażają:

1. Należności z tytułu rachunkowości.
2. Konsultacje w sprawie organizacji kont, rynków, kontraktów, cen sprzedaży.
3. Usługi ubezpieczeniowe, reklamowe, magazynowe, transportowe, prawne i inne.

Przy takim poziomie obsługi faktoring staje się uniwersalnym modelem, dla którego jest nazywany konwencjonalnym. W takich okolicznościach klient może znacznie zmniejszyć zatrudnienie, co z kolei przyczyni się do znacznego obniżenia kosztów produkcji i sprzedaży. Jednocześnie jednak z czasem może wystąpić ryzyko niemal całkowitej zależności dostawcy od firmy świadczącej usługi faktoringowe.