Co to jest książka kasowa?

Tak więc, oczywiście, już wiesz, że od 2012 r. Zasady rejestracji transakcji gotówkowych w pełni dotyczą wszystkich organizacji i przedsiębiorców, którzy akceptują płatności gotówkowe za sprzedane towary, świadczone usługi lub wykonane prace, niezależnie od tego, czy mają gotówkę. aparatura.

Lista dokumentów gotówkowych

Pamiętaj, aby skompilować następujące dokumenty: PKO - pobranie gotówki - po otrzymaniu płatności; RKO - polecenie zapłaty - sporne (wydatek) pieniądze z kasy; książka gotówkowa - więcej o tym dalej, ponieważ jest to najważniejszy dokument w tym przypadku, a jego wypełnienie budzi najwięcej pytań. Kolejnym obowiązkowym działaniem, innowacją tego samego roku 2012, jest coroczne zatwierdzanie limitu pieniędzy pozostającego na koniec dnia. Jest zatwierdzany niezależnie przez kierownika każdego przedsiębiorstwa, przy użyciu ustalonej formuły i danych na temat wpływów do kasjera za poprzedni rok.

Kasa - zasady odniesienia

Aby zachować książkę gotówkową, należy skorzystać z formularza zatwierdzonego formularza (KO-4). Książka gotówkowa jest wypełniana w formie elektronicznej lub papierowej, przy użyciu magazynu, sprzedawanego w sklepie, w którym kupuje formularze księgowe. Wpisy w książce składają się na dzień, w którym miały miejsce transakcje gotówkowe: przyjazd lub wydatek.

W formie papierowej

Aby skompilować, jak już wspomniano, użyj odpowiedniego formularza. Przed rozpoczęciem prowadzenia książki należy ją odpowiednio ułożyć. Pamiętaj, aby wypełnić tytuł (pierwszy) arkusz. Tutaj możesz zobaczyć nazwę organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy (nazwisko, imię, nazwisko patronimiczne), numer formularza zgodnie z OKUD, OKPO i okres, dla którego przygotowywana jest książka kasowa. Okres ten nie może przekroczyć roku kalendarzowego, tj. nawet jeśli w książce na końcu roku są puste kartki, w przyszłym roku nadal będziecie zaczynać nowy. Jeśli liczba wpisów w ciągu roku przekroczy dopuszczalną liczbę, w ciągu roku można skompilować kilka książek. Następnie upewnij się, że numerujesz wszystkie arkusze w książce kasowej. Liczba arkuszy jest wskazana na ostatniej stronie. Książka gotówkowa jest szyta na miarę i pieczętowana przez organizację lub indywidualnego przedsiębiorcę. Obok pieczęci i wskazujący liczbę kart przyklejono podpis głowy.

W formie elektronicznej

Jak wspomniano powyżej, możliwe jest (i ostatnio szeroko rozpowszechniane) kompilacja książki kasowej oraz w formie elektronicznej. Do tych celów stosuje się specjalny program do zarządzania książką gotówkową lub dowolnym programem księgowym, który ma funkcję sporządzania dokumentów gotówkowych. Książkę można przechowywać przez cały rok, wydrukowaną tylko na końcu, po czym, podobnie jak zwykły papier, zostaje zszyta, zapieczętowana i podpisana, a arkusze są ponumerowane.

Napełnianie

Każdy arkusz książki gotówkowej ma podwójny arkusz - raport kasjera. W formie papierowej jest on wypełniany papierem węglowym i wyrywany z arkusza książki gotówkowej, a w formie elektronicznej - dwóch identycznych arkuszy, mających tylko różne nazwy. Raport kasjera jest oddzielony od księgi - zwykle PKO i RKO są do niej załączone, których ruch znajduje odzwierciedlenie w tym raporcie. Każdy arkusz książki gotówkowej składa się z tych samych pozycji: nazwy, daty, salda, początku dnia, szczegółowych informacji na temat dokumentów odbioru i wydatków, wskazujących odbiorców i kwoty, saldo na koniec dnia. Poniżej znajduje się liczba dokumentów określonych w ciągu dnia, a także podpis kasjera i księgowego, który przyjął i sprawdził dokumenty kasowe. Należy zauważyć, że przy wypełnianiu plam i poprawek nie są dozwolone. Jeśli zostały wprowadzone, zmiany są zatwierdzane przez kasjera i księgowego.