Bankructwo to ... Prawo upadłościowe. Pojęcie, rodzaje i oznaki bankructwa

Biznes - rodzaj działalności, w większości przypadków związany z ryzykiem o charakterze kryzysowym. Spółka może być dłużnikiem i nie mieć środków na rozliczenia z wierzycielami. Ale w tym przypadku rosyjskie ustawodawstwo ustanawia procedurę, w której firma i jej partnerzy mogą wciąż próbować znaleźć wspólne rozumienie problemu i wypracować rozwiązania dla obecnej sytuacji. Więc dzisiaj porozmawiamy o bankructwie.

Pomimo niepochlebnej nazwy, ta procedura może pomóc firmie przezwyciężyć kryzys. Dlatego ocena bankructwa rosyjskiej społeczności biznesowej nie zawsze jest negatywna. Ponadto możliwości oferowane przez oficjalne uznanie dłużnika jako niewypłacalnego mogą być również wykorzystywane przez osoby fizyczne w przewidywalnej przyszłości (odpowiednie prawo zostało podpisane). W jaki sposób bankructwo może naprawdę pomóc rozwiązać problemy biznesu i obywateli?

Definicja

Zgodnie z definicją wspólną wśród rosyjskich prawników, bankructwo jest niezdolnością osoby fizycznej lub prawnej, która ma pełne prawo do spłaty zobowiązań wobec wierzyciela. W kodeksie cywilnym istnieje szereg dodatkowych kryteriów, które określają uzyskanie przez podmiot stosunków cywilno-prawnych o odpowiednim statusie. Na przykład fakt, że głównym organem, który powinien uznać upadłość, jest sąd.

Istnieją oczywiście nieformalne warianty definicji omawianego pojęcia. Pojęcie bankructwa może być interpretowane przez wielu prawników i przedsiębiorców znacznie szerzej niż w przypadku korelacji z orzeczeniami sądowymi przewidzianymi przez prawo. Termin ten można rozumieć, na przykład, jako synonim nieefektywności biznesowej. Oznacza to, że przedsiębiorstwo może nic nikomu nie zawdzięcza, a własne rezerwy firmy są wysyłane na spłatę bieżących wydatków. Jednak obecne wyniki i te, które są postrzegane w perspektywie krótkoterminowej, mogą dać zewnętrznemu obserwatorowi, inwestorowi, konkurentowi powód, by nazwać firmę "bankrutem". Ale taka opinia uczestników rynku nie będzie oficjalna.

Jakiego rodzaju zobowiązania mogą być przedmiotem długu zagrożonego w scenariuszu, w którym pojęcie upadłości wiąże się z odpowiednią decyzją sądu? W ogólnym przypadku jest to suma pieniędzy przekazanych przez wierzyciela dłużnikowi na warunkach transakcji cywilnoprawnej lub innych podstaw przewidzianych w Kodeksie cywilnym Federacji Rosyjskiej. Obowiązki obejmują również płatności podatków, opłat, składek na fundusze państwowe ustanowionych dla określonych kategorii obywateli i osób prawnych zgodnie z prawem Federacji Rosyjskiej.

Znaki charakteryzujące upadłość

Jakie są główne objawy bankructwa podkreślone przez ekspertów? Definiując je, rosyjscy prawnicy często odwołują się do sformułowania specjalnego ustawodawstwa. W szczególności w szeregu aktów prawnych obowiązujących w Federacji Rosyjskiej mówi się o słuszności mówienia o bankructwie, przede wszystkim po odkryciu, że podmiot stosunków prawnych nie jest w stanie wypełnić zobowiązań płatniczych przypisanych mu na trzy miesiące lub dłużej.

Dlaczego taki okres? Powyżej odnotowaliśmy, że zgodnie z Kodeksem cywilnym Federacji Rosyjskiej rozpatrywany status podmiotu jest ustalany przez sąd. Faktem jest, że wcześniej właściwy organ nie może przyjąć oświadczenia od wierzycieli, że dłużnik zostanie uznany za niewypłacalnego płatnika. Oczywiście, tutaj mówimy o kluczowym oficjalnym znaku upadłości. Dłużnik może de facto być niewypłacalny, jednak może on uzyskać status prawny upadłego dopiero po tym, jak sąd wytoczy powództwo.

Istnieją również pośrednie oznaki bankructwa, które co do zasady nie mają oficjalnego znaczenia, sugerują jednak, że przedsiębiorstwo lub osoba fizyczna posiadająca zobowiązania dłużne najprawdopodobniej uzyska odpowiedni status. Ich szczególny charakter będzie zależeć od rodzaju firmy. Jeżeli jest to na przykład duże przedsiębiorstwo, to wśród znaków wskazujących na problemy z obsługą długu może być znaczny spadek zatrudnienia, spadek udziału rynkowego firmy.

Diagnoza bankructwa

Rosyjscy prawnicy identyfikują szereg narzędzi, które mogą być wykorzystywane przez właściwe organy państwowe i prywatne struktury w celu zidentyfikowania prawdopodobnej bankructwa przedsiębiorstwa. Nazwijmy je.

Po pierwsze, prowadzi monitoring finansowy. Ze względu na to, że dane liczbowe odzwierciedlające pieniężny aspekt działalności są często tajne, narzędzie to z reguły obejmuje agencje rządowe ze względu na dozwolony dostęp do istotnych informacji poufnych.

Po drugie, może to być analiza sprawozdawczości - głównie rachunkowości. Prowadzone są badania informacji dotyczących bieżących środków trwałych, transakcji płatniczych i innych działań odzwierciedlających działalność spółki.

Po trzecie, liczba działań, za pomocą których można zidentyfikować ewentualne bankructwo organizacji, obejmuje kontrole zewnętrzne, a także badanie ich wyników.

Należy jednak zauważyć, że w praktyce dostęp do niezbędnych informacji odzwierciedlających działalność przedsiębiorstwa w aspekcie stabilności finansowej, organów regulacyjnych i innych zainteresowanych stron w stosunkach prawnych jest najczęściej uzależniony od zgodności ich zamiarów z przedmiotem badań. Jeśli kierownictwo firmy chce uniknąć możliwej bankructwa, możliwe, że dostęp do żądanych informacji dla organizacji zewnętrznych lub niektórych działów zostanie zamknięty.

Dobrowolne bankructwo

Scenariusz jest możliwy i jest dość powszechny w praktyce rosyjskiego biznesu, gdy firma, z własnej inicjatywy, uruchamia procedurę, w której sąd rozpoznaje swoją niewypłacalność. W takim przypadku podmiot stosunków prawnych powinien złożyć oświadczenie o upadłości przewidziane przez prawo. Jak to zrobić?

Wniosek o ogłoszenie upadłości składa się w sądzie arbitrażowym najbliżej miejsca rejestracji przedsiębiorstwa. Dokument ten jest podpisywany przez szefa firmy lub przez osobę, która zgodnie z kartą spółki ma prawo uczestniczyć w takich procedurach. Oświadczenie ma następującą podstawową strukturę: nazwę sądu polubownego, kwotę długu, którego dłużnik nie będzie kwestionować, listę innych obowiązkowych płatności (pensje, podatki itp.), Uzasadnienie niewypłacalności finansowej i komplikacje w prowadzeniu działalności gospodarczej, jeśli nieruchomość zostanie pobrana , informacje o sądzie, majątku, należnościach. Również w wskazanym oświadczeniu dane bankowe dłużnik firmy. Inne źródła i aplikacje mogą być dołączone do dokumentu, w zależności od przypadku.

Kopie oświadczenia, zgodnie z którym wszczyna się postępowanie upadłościowe, wysyłane są, poza sądem, również na adres innych zainteresowanych podmiotów stosunków prawnych - wierzycieli, do właściwych służb. Struktury zarządzania firmy mogą być również powiadamiane, na przykład o radzie dyrektorów.

Bankructwo osób prawnych

Rozważ procedury, według których procedury i według których standardów przeprowadzana jest bankructwo osoby prawnej. Kluczowym źródłem ustawodawczym jest tutaj ustawa federalna "O niewypłacalności" oraz kodeks postępowania arbitrażowego Rosji. Bankructwo to warunek, który jest ustalony przez sąd, jak już zauważyliśmy na początku artykułu. Powodem, dla którego właściwy organ przyjmuje petycję w sprawie niewypłacalności podmiotu stosunków prawnych, jest brak płatności za długi przez trzy miesiące.

Wysokość zobowiązań dłużnych osób prawnych, a także ich skład są ustalane w momencie złożenia sprawy do sądu. Z kolei jeśli w okresie między złożeniem wniosku a sądem wydającym postanowienie o ogłoszeniu upadłości dłużnika, upływa dużo czasu, w którym np. Przyzwoite odsetki od kredytu lub innych zobowiązań "akumulują się", długi są ustalane w momencie wszczęcia postępowania upadłościowego - jeden z podstawowe postępowanie upadłościowe.

Biorąc pod uwagę bankructwo przedsiębiorstwa na podstawie otrzymanego wniosku, arbitraż może rozpocząć następującą sekwencję procedur. Po pierwsze, ta obserwacja. Procedurę tę stosuje się do dłużnika, przede wszystkim w celu zapewnienia bezpieczeństwa jego aktywów, nieruchomości, zbadania jego faktycznej sytuacji finansowej oraz ustalenia roszczeń wierzycieli. Obserwację można wprowadzić dopiero po rozpatrzeniu przez arbitra ważności roszczeń. W takim przypadku wszczęciu tej procedury niekoniecznie towarzyszy usunięcie dyrektora spółki i innych osób zarządzających spółką z obowiązków zarządczych, chociaż mogą one być ograniczone zgodnie z szeregiem przepisów ustawowych.

Sąd arbitrażowy, pod którego bezpośrednią kontrolą przeprowadzana jest bankructwo przedsiębiorstwa, w celu wdrożenia procedury monitorowania, wyznacza tymczasowego administratora. Po pierwszym etapie uznawania dłużnika za niewypłacalnego, instancja może:

• podejmuje decyzję w sprawie potrzeby wdrożenia procedur finansowych rekultywacji swoich działań;
• zdecydować, że firma została ogłoszona upadłością i, zgodnie z nią, otworzyć postępowanie upadłościowe;
• zatwierdzić opcję kompromisu w formie ugody i zakończyć procedurę upadłościową.

Dni obserwacji są ograniczone do siedmiu miesięcy. Zastanów się nad specyfiką procedur realizowanych w pierwszej wersji działań podejmowanych przez sąd, gdy celem jest rehabilitacja finansowa firmy.

Ożywienie finansowe

Bankructwo osoby prawnej jest procedurą, która wbrew powszechnemu przekonaniu nie musi koniecznie prowadzić do zawieszenia działalności spółki. Jest całkiem możliwe, że sąd uzna za konieczne stworzenie warunków w celu zachowania biznesu, który znajduje się w kryzysie zadłużenia. Zakłada się, że odzyskiwanie środków finansowych jest procedurą, której celem jest przywrócenie wypłacalności dłużnika pod względem spłaty pożyczki zgodnie z ustalonym harmonogramem. W większości przypadków w ramach rehabilitacji finansowej sąd wyznacza kierownika administracyjnego firmy.

Wskaźniki sukcesu rozpatrywanej procedury powinny być płatnościami z tytułu długów w ramach harmonogramu przyjętego przez zgromadzenie wierzycieli, które ponadto musi być zgodne z aktami prawnymi regulującymi podatki i opłaty. Jest całkiem możliwe, że arbitraż wyliczy wyniki finansowe odzyskiwanie niesatysfakcjonujące. Następnie sąd wprowadzi dodatkową miarę dostosowania działalności spółki - zarządzanie zewnętrzne. Jednocześnie odpowiednie nowe stanowisko zostaje wprowadzone do struktury zarządzania firmy. Kiedy to nastąpi, były dyrektor firmy musi zrezygnować.

Zewnętrzny menedżer opracowuje plan wyjścia firmy z kryzysu. Dokument ten musi być zgodny z wymogami prawa federalnego, zawierać terminy osiągnięcia pozytywnych rezultatów i być rozsądny pod względem realizmu proponowanych środków w celu przywrócenia wypłacalności firmy. Szczególne zmiany w działalności firm podlegających zewnętrznej kontroli mogą być różne. Na przykład nowy zarząd może podjąć decyzję o zmianie segmentu w celu wydania towarów, zamknięciu niektórych nierentownych obszarów w produkcji, sprzedaży części nieruchomości, dostosowaniu polityki wprowadzania udziałów itp.

Maksymalny okres zewnętrznego zarządzania spółką to półtora roku. Może również zostać przedłużony o 6 miesięcy. Raport generowany jest na podstawie pracy zewnętrznego kierownictwa, które może zawierać następujący typ wniosku:

• wyeliminowanie struktury zarządzania zewnętrznego w związku z pomyślnym rozwiązaniem zadań związanych z naprawą finansową firmy;
• zaprzestać produkcji ze względu na fakt, że dług jest spłacany, wierzyciele nie mają skarg;
• uznać wyniki za niezadowalające i zwrócić się do sądu o wszczęcie postępowania upadłościowego.

Rozważ trzeci scenariusz. Według niektórych prawników, postępowanie upadłościowe jest faktycznym bankructwem organizacji.

Konkurencyjna produkcja

Tak więc, na podstawie pracy zewnętrznego administratora, lub z innych przyczyn przewidzianych przez prawo, arbitraż może uznać, że firma jest zdecydowanie zbankrutowana. W związku z tym może zostać wszczęte postępowanie upadłościowe w jej zakresie. Istotą tej procedury jest zaspokojenie żądań wierzycieli kosztem dostępnych zasobów firmy.

W ramach tego scenariusza sąd wyznaczył komisarza ds. Upadłości. Jego głównym zadaniem jest sporządzenie spisu majątku dłużnika. Całkowita wartość zasobów majątkowych spółki będzie tak zwana masa upadłości. Z niego, zgodnie z brzmieniem ustawy federalnej "O niewypłacalności", aktywa należące do założycieli spółki pod prywatną własnością są wyłączone. Korzystanie rachunek bieżący spółki, syndyk masy upadłościowej dokonuje płatności na rzecz wierzycieli na koszt rezerw firmy. Jaka jest priorytetowość tych płatności?

Bankructwo: kolejność spłaty zobowiązań

Korzystając z zasobu w postaci masy upadłościowej, w nadzwyczajny sposób powiernik zwraca koszty prawne spółki, wynagrodzenie urzędników oficjalnie uczestniczących w postępowaniu upadłościowym, koszty mediów, długi zaciągnięte w okresie od złożenia wniosku do sądu i przed podjęciem decyzji o wszczęciu postępowania upadłościowego.

Kolejno w kolejności są roszczenia wierzycieli. Z kolei w ich ramach istnieje także pewne podporządkowanie. Przede wszystkim, długi są wypłacane w ramach możliwych precedensów za powodowanie obrażeń moralnych, powodując inne szkody związane ze zdrowiem. Dalej - wynagrodzenie personelu. Rozliczenia z innymi kategoriami wierzycieli są na trzecim miejscu.

Umowa o ugodę

Należy zauważyć, że na każdym etapie postępowania upadłościowego strony uczestniczące w procesie mogą podpisać umowę ugodową. Zwykle oznacza to, że wierzyciele zgadzają się spłacić dług proporcjonalnie do rzeczywistych zasobów przedsiębiorstwa, lub czasami mu wybaczyć. Formalna propozycja podpisania porozumienia powinna pochodzić od pożyczkodawców. Z kolei może ją podpisać szef spółki, zewnętrzny syndyk masy upadłościowej, w zależności od etapu postępowania upadłościowego.

Jednocześnie, porozumienie ugodowe jest zatwierdzane przez arbitraż tylko na fakt spłaty długów priorytetowych. Jeżeli sąd zatwierdzi ten dokument, będzie to powodem do przerwania postępowania w sprawie dotyczącej niewypłacalności organizacji. W takim przypadku umowa ugody zatwierdzona przez trybunał arbitrażowy nie może zostać później rozwiązana.

Bankructwo osób

Upadłość jest procedurą, która jest charakterystyczna głównie dla osób prawnych. Jednakże przepisy Federacji Rosyjskiej przewidują możliwość uznania niewypłacalności długu w stosunku do obywateli, którzy nie są właścicielami firm lub przedsiębiorców. Według niektórych prawników, bankructwo poszczególnych osób przez długi czas nie było należycie uregulowane prawnie. Jednak w grudniu 2014 r. Prezydent Federacji Rosyjskiej podpisał stosowny akt prawny, który w pełni uszczegółowił przepisy dotyczące uznawania niewypłacalnych w aspekcie długów obywateli. Ta ustawa wejdzie w życie 1 lipca 2015 r. W jaki sposób zgodnie z tym aktem prawnym zostanie przeprowadzone bankructwo osób?

Postępowanie może wszcząć zarówno dłużnik, jak i osoba posiadająca status wierzyciela w upadłości lub właściwy organ. W takim przypadku sąd przyjmie oświadczenie z tego rodzaju przedmiotów, jeżeli kwota długu danej osoby wynosi co najmniej 500 tysięcy rubli. W praktyce przedmiotem zadłużenia, zgodnie z oczekiwaniami, będą kredyty konsumenckie i inne pożyczki dla obywateli banków. W przypadku osób fizycznych, bankructwo jest okazją do spłaty pożyczki zgodnie z harmonogramem, który jest bardziej wygodny dla obywatela pod względem obciążenia długiem, i otrzymać odroczenie płatności. Ponadto, bank w niektórych przypadkach może ulec zmniejszeniu oprocentowanie pożyczki. Jeśli obywatel nie będzie miał możliwości dalszego spłacenia długu, wówczas jego bankructwo zostanie uznane. Jego własność w tym przypadku może zostać wyprzedana, a dzięki temu nastąpi rozliczenie z bankiem.

Nie tylko wierzyciel może iść do sądu, jak w przypadku osób prawnych. Procedura upadłości może być zainicjowana przez samego obywatela. W tym celu osoba, tak jak podmiot prawny musi postępować zgodnie ze scenariuszem opisanym powyżej, musi złożyć odpowiedni wniosek. Należy wskazać, w odniesieniu do którego istnieje dług, odzwierciedlić kwotę długu, a także informacje o nieruchomości. Ponadto będziesz musiał załączyć dokumenty zawierające informacje o istniejących rachunkach w bankach, depozytach. Będziesz potrzebował zaświadczenia o podatkach zapłaconych za trzy lata poprzedzające datę złożenia wniosku. Gdyby były transakcje z nieruchomościami i innymi nieruchomościami o wartości 300 tysięcy rubli. i więcej, należy to również odnotować w oświadczeniu.

Prawo upadłościowe osób fizycznych przewiduje, podobnie jak w przypadku podobnej procedury w odniesieniu do organizacji, mianowanie zewnętrznego zarządzającego. W tym przypadku urzędnik, o którym mowa, ocenia sytuację finansową obywatela, w odniesieniu do którego wszczęto odpowiednią procedurę. Prawo upadłościowe zapewnia kierownikowi wystarczająco szeroki zakres uprawnień, jak twierdzą niektórzy prawnicy. Na przykład dany podmiot może wyrazić swój sprzeciw wobec aktualnych wymagań wierzycieli, komunikować się z nimi w celu uregulowania niuansów relacji długu z obywatelem.

Należy zauważyć, że sądy powszechnej jurysdykcji rozpatrują przypadki ogłoszenia niewypłacalnych osób, podczas gdy bankructwo osoby prawnej ustanawia arbitraż. Są to zasady ustanowione przez prawo.

Błąd bankowy

Jesteśmy badaczami osobliwości prowadzenia procedur związanych z uznaniem niewypłacalności w aspekcie spłat zadłużenia osób fizycznych i prawnych. Przydatne będzie również zbadanie, w jaki sposób bank zawodzi. Kluczowym kryterium dla rozpoczęcia odpowiedniej procedury jest unieważnienie licencji. Może być z tego wiele przyczyn, ale z reguły jest to niewystarczające, zdaniem ekspertów Banku Centralnego, ze względu na wielkość aktywów, a także niespełnienie kluczowych wymagań wierzycieli.

Ponadto wniosek Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej jest składany, podobnie jak w przypadku innych podmiotów prawnych, do Sądu Arbitrażowego. Jeśli odpowiedni organ zaakceptuje dokument, fakt ten powinien zostać opublikowany w mediach. Arbitraż, po rozpatrzeniu stosownego wniosku i załączonych do niego dokumentów, może:

• zdecydować, że oświadczenie banku centralnego o bankructwie powinno zostać zignorowane;
• zwrócić odpowiedni dokument Banku Centralnego;
• zainicjować procedury, które spowodują bankructwo banku.

Zgodnie z trzecim scenariuszem Arbitraż rozpoczyna zatem badanie informacji o sytuacji finansowej instytucji kredytowej. W wyniku tej procedury sąd może ogłosić upadłość instytucji, po czym, podobnie jak w przypadku innych rodzajów podmiotów prawnych, wszcząć postępowanie upadłościowe lub zrezygnować z uznania banku za niewypłacalny.