Zwrot odsetek hipotecznych: dokumenty. Wcześniejsza spłata kredytu hipotecznego: warunki

Niewielu Rosjan może kupować nieruchomości na własny koszt. Większość sporządza docelową pożyczkę w banku. Aby pobudzić rozwój rynku nieruchomości i pomóc młodej rodzinie w zdobyciu mieszkań, rząd opracował program ulg podatkowych - zwrot odsetka kredytu hipotecznego na rzecz kupującego. Przeczytaj więcej o warunkach tego programu, czytaj dalej.

Esencja

Kupując kredyt mieszkaniowy, kredytobiorca płaci nie tylko kwotę kredytu, ale także odsetki za jego utrzymanie. Ulga podatkowa umożliwia częściowe otrzymanie zwrotu zapłaconego wcześniej podatku za zapłatę ciała lub odsetek od pożyczki. Oficjalnymi uczestnikami programu mogą zostać jedynie osoby o statusie oficjalnie zatrudnionego, z którego dochodu pracodawca płaci podatek dochodowy.

Oprocentowanie kredytów hipotecznych na zakup mieszkania wypłacane jest w wysokości 13% całkowitego kosztu (maksymalnie 2 miliony rubli), a od 2014 roku - od kwoty zapłaconych odsetek. Nie uwzględnia to wszystkich wypłaconych świadczeń socjalnych, ponieważ nie podlegają one podatkowi dochodowemu od osób fizycznych. Kolejny ważny warunek: odliczenie jest przewidziane tylko dla docelowej pożyczki na zakup (budowę) mieszkań.

Schemat

Odliczenie można obliczyć na podstawie kwoty głównej i odsetek. Ale zanim poprosisz o zwrot kosztów, musisz zapłacić te kwoty. Dlatego lepiej jest najpierw wydać odliczenie od kwoty głównej długu.

Na przykład w 2015 r. Podatnik oficjalnie zarobił 2 miliony rubli, z czego 260 tysięcy rubli. został przeniesiony do budżetu. Pod koniec roku kupił mieszkanie za 1 milion rubli. W takim przypadku możesz zwrócić 13 procent odsetek od kredytu hipotecznego lub kwoty głównej pożyczki w ciągu:

1 milion x 0,13 = 130 tysięcy rubli.

Dla kogo?

Obywatele, którzy:

1. Sporządź dedukcję po raz pierwszy.
2. Ma "białe" wynagrodzenie i regularnie przekazuje podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu.
3. Cudzoziemcy mieszkający na terytorium Federacji Rosyjskiej ponad 6 miesięcy w roku.
4. Otrzymywanie dochodu podlegającego podatkowi dochodowemu od osób fizycznych.

Potrącenie nie może wydać:

1. Bezrobotni, emeryci, osoby o nieoficjalnych dochodach, kobiety na urlopie macierzyńskim.
2. SP ze specjalnymi formami opodatkowania.
3. Osoby, które wcześniej otrzymały odliczenie.
4. Obywatele, którzy nabyli nieruchomość kosztem innych.
5. Nierezydenci to obcokrajowcy mieszkający na terytorium Rosji krócej niż 6 miesięcy w roku.
6. Osoby, które nabyły nieruchomość od krewnych lub opiekunów.

Kobieta, która otrzymała odliczenie, a następnie udała się na urlop macierzyński, nadal ma limit odszkodowania. Możesz go otrzymać po powrocie z urlopu macierzyńskiego, czyli po wznowieniu pracy.

Ograniczenia

Zgodnie z umowami zawartymi przed 31.12.2013 r. Przewidziane jest ograniczenie. Maksymalna kwota, od której obliczany jest odliczenie dla instytucji kredytowej, wynosi 2 miliony rubli, a odsetki wynoszą 3 miliony rubli. Oznacza to, że zwrot odsetek od kredytu hipotecznego w ciągu ostatnich lat nie może być więcej niż 390 tysięcy rubli, a główny dług - 260 tysięcy rubli. Jeżeli umowa została podpisana po 2013 r., Maksymalna kwota do obliczenia odliczenia nie jest ograniczona.

Kolejne ograniczenie dotyczy kwoty faktycznie zapłaconego podatku. Za rok możesz otrzymać kwotę nie przekraczającą faktycznie wymienionego podatku dochodowego. Jeśli na rok z przychodami 2 milionów rubli. 260 tysięcy rubli zostało przekazanych do budżetu, a koszt mieszkania wynosił 1 milion rubli, a następnie państwo rekompensuje 130 tysięcy rubli. (1 milion x 13%). Jeśli podatnik otrzymał 1 milion rubli na rok, przeniósł 130 tysięcy rubli do budżetu, a kupił mieszkania za 2 miliony rubli, państwo rekompensuje nie 260 tysięcy rubli, ale tylko 65 tysięcy rubli.

Proces obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych jest dość skomplikowany. Ale anulowanie części długu z powodu otrzymanej rekompensaty może być dobrym wsparciem finansowym. Środki otrzymane od państwa można wydać nie tylko na spłatę kredytu hipotecznego, ale również na naprawę, zakup innych ważnych rzeczy. Pieniądze są przekazywane na konto pożyczkobiorcy. Może je wydać na własną rękę.

Przykład 1

Na przykład koszt mieszkania na rynku pierwotnym wynosił 3 miliony rubli. Po wpłacie 20% zaliczki i hipoteki na 20 lat kwota nadpłaty wyniosła 4,5 mln rubli. Jeżeli umowa została zawarta po 2013 r., Wówczas w ramach programu ulg podatkowych z 2014 r. Można zwrócić:

3 x 0,13 = 0,39 milionów rubli.

Jeżeli umowa zostanie zawarta przed 31.12.13, podatnik może otrzymać:

4,5 x 0,13 = 0,585 milionów rubli.

Jakie wydatki są zwracane?

Jeżeli hipotekę wystawia się na budowę mieszkania lub na zakup mieszkania bez wykończenia, wówczas we wniosku o odszkodowanie można ująć wydatki w osobnej pozycji:

• na zakup materiałów budowlanych;
• opracowanie dokumentacji projektowej;
• zapłata za budowę, dekorację;
• połączenie systemów inżynieryjnych itp.

Koszty te mogą zostać zwrócone tylko wtedy, gdy umowa przewiduje, że kredytobiorca kupuje mieszkanie na etapie niedokończonej budowy lub mieszkania bez wykończenia.

Zwrot podatku od dochodów osobistych może być wydany tylko w przypadku wydatków, które zostały poniesione na własny koszt lub na koszt pożyczki. Wydatki wypłacane z dotacji, kapitału macierzyńskiego i innych świadczeń socjalnych nie podlegają odliczeniu.

Jeżeli pożyczkobiorca ma zaległości podatkowe, Inspektorat Podatkowy może odmówić przyjęcia potrącenia. Po spłacie zadłużenia decyzja prawdopodobnie zostanie zmieniona.

Przyczyną niepowodzenia może być również niewłaściwe wykorzystanie środków. Na przykład, jeśli kredytobiorca przygotowuje kredyt hipoteczny, ale nie wie, gdzie dokładnie mieszkanie będzie zlokalizowane. Lub jeśli umowa nie stanowi, że środki są przewidziane na zakup / budowę mieszkań.

Procedura zwrotu

Kredytobiorca ma trzy lata od daty zakupu nieruchomości w celu pobrania dokumentów do odliczenia. Procedura uzyskiwania rekompensaty:

1. Zbierz paczkę dokumentów.

2 Po otrzymaniu odpowiedzi, powiedz inspektorowi, jak otrzymać fundusze. Jeśli potrącenie zostanie przekazane przez pracodawcę, to dodatkowo musisz podać referencje z pracy. Jeśli środki zostaną przekazane na konto bankowe, należy podać szczegóły IFTS.

Projekt

Aby uzyskać odliczenie, musisz dostarczyć dokumenty kredytobiorcy, w celu rejestracji informacji mieszkaniowych i bankowych osobno do oddziału terytorialnego Inspekcji Federalnej Służby Podatkowej

Pierwsza grupa obejmuje:

• Paszport Zwykle ten dokument jest wystarczający do ustalenia NIP. Dodatkowo możesz poprosić o certyfikat rejestracji FTS.
• Wniosek o zwrot 13 procent odsetek od kredytu hipotecznego. Dokument powinien określać szczegóły konta. Próbkę formularza można znaleźć na stronie internetowej obsługi podatkowej.
• Zaświadczenie o zatrudnieniu (2-NDFL), które wskazuje wysokość naliczonego i zapłaconego podatku.
• Wypełniona deklaracja 3-NDFL.

Dokumenty dotyczące zwrotu odsetek od kredytu hipotecznego, dotyczące drugiej grupy:

1. Umowa na zakup przedmiotu, w którym wskazana jest jego wartość.
2. Podpisano certyfikat akceptacji od programisty.
3. Certyfikat rejestracji prawa własności.

Kopie wszystkich powyższych dokumentów pozostają w FTS, a oryginały muszą być noszone przy sobie w momencie składania wniosku.

Trzecia grupa obejmuje:

1. Umowa pożyczki W dokumencie należy określić docelowy charakter wykorzystania funduszy. Integralną częścią umowy jest harmonogram płatności, wraz z uwolnieniem kwoty głównej pożyczki i odsetek.
2. Zaświadczenie od instytucji kredytowej o kwotach wymienionych na dany rok. Do każdej płatności należy przedstawić dekodowanie. W przypadku wcześniejszej spłaty kredytu hipotecznego w Sberbank, warunki płatności długu i odsetek będą się różnić od warunków przedstawionych w harmonogramie.

Kopie każdego z tych dokumentów należy przesłać do FTS.

Wszystkie przedłożone dokumenty są sprawdzane 2-4 miesiące. Jeśli decyzja zostanie podjęta na korzyść podatnika, kolejne 15 dni przeznaczane jest na przekazanie pieniędzy na konto.

Czas

Odliczenie jest przyznawane po spłacie długu bankowi. Jeżeli nieruchomość została nabyta w 2015 roku, wówczas zwrot podatku dochodowego od odsetek od kredytu hipotecznego można uzyskać nie wcześniej niż w 2016 roku. Maksymalnie możesz zwrócić tylko kwotę faktycznie zapłaconą. W 2017 r. Będzie można otrzymać tylko kwotę odsetek zapłaconych w 2016 r. Procedurę można powtarzać co roku, dopóki państwo nie zrekompensuje 3 milionów rubli. Aby nie zbierać ponownie dokumentów w ciągu roku, możesz jednorazowo wystawić zwrot z odsetek od kredytu hipotecznego za ostatnie lata.

Przykład 2

Podatnik kupił nieruchomości w 2014 r., A do końca roku zapłacił 50 000 rubli w procentach. W takim przypadku można rocznie powrócić do 6,5 tys. Rubli. (50 x 13%). Lub zrobić inaczej. Po pierwsze, w 2017 r., Zażądaj zaświadczenia od banku z dekodowaniem wszystkich płatności przez trzy lata. Po drugie, należy złożyć oświadczenie w 2016 r., Wskazując w nim wszystkie zeszłoroczne płatności. W takim przypadku otrzyma on jednorazową:

50 x 3 x 0,13 = 19,5 tysiąca rubli.

Zapłacone wcześniej kwoty nie spalają się. Zwrot odsetek zapłaconych w oparciu o warunki kredytu hipotecznego jest ograniczony. Kredytobiorca ma 36 miesięcy od daty podpisania umowy na zbieranie dokumentów.

Alternatywny schemat

Potrącenie może zostać wydane przez pracodawcę. Po podjęciu pozytywnej decyzji FTS powinien zostać powiadomiony o prawie do odliczenia wskazującym określoną kwotę. Pomoc udzielana jest w dziale księgowości w miejscu pracy. Dodatkowo powinieneś napisać oświadczenie stwierdzające, że dochód podatnika nie podlega odliczeniu aż do momentu, gdy kwota ta zostanie zgromadzona. Aby otrzymać odliczenie w tym formularzu, FTS nie musi składać tylko deklaracji 3-NDFL. Reszta pakietu dokumentów się nie zmienia.

Próbka 3-NDFL

Oprocentowanie kredytu hipotecznego jest zwracane na podstawie faktycznie zapłaconych podatków. Są one zadeklarowane w raporcie 3-NDFL na arkuszu D1. Zastanów się, jak wypełnić deklarację.

W 2013 roku zakupiono mieszkanie za 3,5 miliona rubli, z czego 1 milion rubli. została przyznana na kredyt. Właściciele otrzymali certyfikat własności 27.05.13. W okresie 2013-2015 podatnik otrzymał dochód w wysokości:

• 2013 - 588,5 tys. Rubli;
• 2014 - 767,9 tysięcy rubli;
• 2015 - 842,5 tysięcy rubli.
• suma: 2198,9 tys. rubli.

W odniesieniu do wydatków na lata 2013-2014 podatnik otrzymał odliczenie w wysokości 2 mln rubli. Klient złożył dokumenty w 2016 r. O rekompensatę odsetek w wysokości 247,3 tys. Rubli płatnych od 2013 do 2015 r. Włącznie. Ponieważ łączna kwota dochodu jest mniejsza od wymaganej odliczenia, wówczas deklaracja powinna wskazać pozostałą część odliczenia. W ten sposób wypełniany jest zwrot odsetek od kredytu hipotecznego.

Dystrybucja

Pieniądze mogą być zwrócone obojgu małżonkom, jeżeli nieruchomość została wydana za dwie osoby i bez względu na to, kto uiści pożyczkę. Dystrybucja będzie dotyczyć współwłasności. Jeżeli nieruchomość została nabyta za wspólne pieniądze, odliczenie jest obliczane na akcjach określonych w oświadczeniach męża i żony. Jeżeli jeden z małżonków otrzymał wcześniej odliczenie, wówczas udział drugiego może wynosić maksymalnie 50% należnej kwoty. Nikt nie otrzyma drugiej części odliczenia, ponieważ małżonek wcześniej dokonał potrącenia z innego majątku.

Przykład 3

Małżonkowie kupili mieszkanie w współwłasność (50/50) za 6 milionów rubli. Maksymalna kwota do obliczenia potrącenia wynosi odpowiednio 2 miliony (<3 miliony rubli), jeśli współmałżonek przebywa na urlopie macierzyńskim, wówczas w aplikacji można wpisać stosunek 100/0%. Jeśli współmałżonek pójdzie do pracy w przyszłości, nie utraci prawa do odliczenia.

Procedura

Zastanów się bardziej szczegółowo, jak uzyskać zwrot odsetek kredyt hipoteczny. Sberbank przekazał kredytobiorcy kredyt hipoteczny w listopadzie 2015 r. w wysokości 2 mln rubli. przez okres 5 lat w wysokości 12% rocznie. Koszt mieszkania wyniósł 3,1 mln rubli. Roczny dochód kredytobiorcy wynosi 1,5 miliona rubli. Określić, ile będzie zwrotu odsetek od kredytu hipotecznego.

1. Koszt mieszkania wynosi 3,1 mln rubli. > 2 miliony rubli. Stąd rekompensata będzie obliczana z kwoty 2 milionów rubli: 2 x 0,13 = 0,26 milionów rubli.
2. W 2015 r. Kredytobiorca w formie podatku dochodowego od osób fizycznych zapłacił 195 tys. Rubli. Jest to maksymalna kwota rekompensaty, jaką można otrzymać w 2016 roku.
3. Jeżeli w przyszłym roku kwota dochodu nie ulegnie zmianie, wówczas w 2017 roku będzie możliwe wystawienie zwrotu z odsetek od kredytu hipotecznego do maksymalnej kwoty 195 tysięcy rubli.
4. Przez 2 lata pożyczkobiorca zgromadzi pełną kwotę potrącenia. Oznacza to, że w 2018 r. Można złożyć wniosek do FTS. W tym czasie około 480 tysięcy rubli zostanie wypłacone w interesie banku i zwrot z nich 65 tysięcy rubli.
5. Konieczne jest obliczenie maksymalnej kwoty rekompensaty przed dokonaniem wcześniejszej spłaty kredytu hipotecznego w Sberbank. Warunki udzielania długoterminowych pożyczek na zakup mieszkania są takie, że w pierwszych latach pożyczkobiorca płaci prawie całą kwotę odsetek, aw kolejnych latach dług główny. Do 2019 r. Kwota będzie jeszcze mniejsza. Przez 4 lata kredytu hipotecznego w formie odsetek zostanie wypłacone około 96 tysięcy rubli, a odszkodowanie wyniesie 13,5 tysiąca rubli. Każdego roku potrącenie zmniejszy się, ponieważ kwota odsetek wypłaconych na rzecz banku również się zmniejszy. W przypadku spłaty zadłużenia przed terminem, proces ten będzie szybszy.
6. Program zwrotu odsetek od kredytu hipotecznego został zaprojektowany w taki sposób, aby uzyskać maksimum 2,2 x 0,13 = 0,286 milionów rubli. Przez 5 lat obsługi kredytu hipotecznego, 762 tysięcy rubli będzie wypłacane bankowi jako odsetki, a tylko 99 tysięcy rubli może być zwróconych jako odliczenie. podlega spłacie kredytu hipotecznego ściśle zgodnie z harmonogramem.

Ważne funkcje

• Zwrot odsetek od kredytu hipotecznego odbywa się w czasie, gdy pożyczka jest wypłacana. Od 2017 r. Pożyczkobiorca może otrzymać rekompensatę nawet w przypadku pożyczki refinansowanej. Wcześniej punkt ten nie był rozpatrywany przez organy federalnej służby podatkowej, ponieważ refinansowana pożyczka nie jest pożyczką docelową.
• Współfinansujący kredyt hipoteczny mogą napotkać nieprzewidziane trudności. Rachunek jest otwarty dla głównego kredytobiorcy, w związku z czym pracownicy FTS mogą odmówić otrzymania rekompensaty od kredytobiorcy.
• Kredytobiorca może mieć trudności, jeśli spłaci dług przez terminal. Powodem jest to, że nie ma nazwy w przychodzącym paragonie. płatnik. Udowodnienie, że dług został spłacony przez pożyczkobiorcę, będzie trudne. Dlatego lepiej spłacać kredyt hipoteczny tylko za pośrednictwem kasjera banku.
• Jeżeli nieruchomość jest zarejestrowana we wspólnym posiadaniu, wówczas rekompensata zostanie podzielona na podstawie udziału kredytobiorców. Członek nie może dzielić się ułamkowymi częściami dedukcji.
• Jeżeli nieruchomość jest zarejestrowana we wspólnym majątku, wówczas rekompensata zostanie podzielona na podstawie udziałów określonych we wniosku kredytobiorców. W takim przypadku jeden właściciel może określić udział w wysokości 100%, a drugi - 0%.

Wniosek

Większość Rosjan nie może pozwolić sobie na jednorazowy zakup domu. Ceny nieruchomości są wyższe niż roczny dochód rodziny. Aby pobudzić rozwój rynku nieruchomości i dać każdemu możliwość zakupu mieszkań, państwo rekompensuje część środków dla właścicieli mieszkań. Tylko ci, którzy oficjalnie płacą podatek dochodowy od osób fizycznych, kwalifikują się do odliczenia. Każdy obywatel może uzyskać tylko jedno potrącenie. Podstawą do odmowy może być: niepełny zestaw dokumentów, niewłaściwe wykorzystanie środków lub zaległości podatkowe.

Aby uzyskać odszkodowanie, potrzebujesz:

• Zbierz pakiet dokumentów i prześlij je do IFTS.
• Poczekaj na pozytywną decyzję i wybierz metodę otrzymywania środków.
• Podaj numer konta bankowego do przelewu środków.

Dokonanie potrącenia podatku jest dość trudne. Kodeks określa zarówno ograniczenia dotyczące kwoty otrzymanych środków, jak i wymagania dla kredytobiorców. Jednak możliwość spłaty długu z powodu rekompensaty od państwa może być dobrą pomocą finansową.