Pojęcie i rodzaje depozytów bankowych, treść

Na poziomie legislacji pojęcie i rodzaje depozytów bankowych są jasno określone. Depozyt lub depozyt bankowy jest gotówka lub papiery wartościowe w dowolnej walucie (zagraniczne lub ruble), które osoba fizyczna lub prawna przenosi na przechowanie w instytucji kredytowej i bankowej w celu wygenerowania dodatkowego dochodu.

Warunki ogólne

Przychody z tytułu odsetek są wypłacane w gotówce, w wysokości określonego odsetka uzgodnionego między klientem a samym bankiem.

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje, że kaucja musi zostać zwrócona na pierwsze żądanie deponenta w sposób określony na poziomie federalnym oraz w dokumentach umownych między stronami.

Obywatele naszego kraju, obcokrajowcy, a nawet bezpaństwowcy mogą działać jako deponenci. Osoba, która podpisała umowę depozytu ma prawo do niezależnego określenia, gdzie chce zatrzymać swoje środki i do wyboru rodzajów depozytów bankowych. Pisemna umowa musi być zawarta między klientem a bankiem, jeśli pierwszy chce wpłacić depozyt.

Wymagania bankowe

Bank, który przyjmuje depozyty, musi posiadać odpowiednią licencję na takie działania. Jest wydawany przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej. W tym samym czasie struktura handlowa musi być zarejestrowana w organizacji wdrażającej obowiązek ubezpieczenie depozytu i samych deponentów.

Od momentu rejestracji instytucji bankowej musi wynosić co najmniej 2 lata. Jeżeli bank przeszedł procedurę fuzji, wówczas początkowa data rejestracji to ta, która odbyła się wcześniej. Ponadto instytucja kredytowa musi spełniać inne wymagania:

• kwota kapitału musi wynosić co najmniej 3 miliardy i 600 milionów rubli;
• bank musi ujawnić informacje o osobach, które mają bezpośredni wpływ na decyzje organów zarządzających podmiotu prawnego.

Rodzaje depozytów

W zależności od przeznaczenia, charakteru i innych parametrów rozróżnia się 4 rodzaje depozytów bankowych.

W zależności od okresu trwałości

Lokata terminowa. Główną różnicą takiego wkładu jest jasno określony okres zwrotu. Wcześniej możesz zwrócić fundusze (prawo to jest przewidziane w obowiązującym ustawodawstwie), ale odsetki mogą być wypłacane w części lub wcale.

Depozyt popytowy. To konto jest bardziej podobne do zwykłego konta, z którego można wypłacać środki w części lub w całości w dowolnym momencie. Jednak odsetki, które otrzyma klient instytucji, są znacznie niższe niż pozostałe depozyty. Wynika to z faktu, że instytucja finansowa rekompensuje ryzyko, które może być związane z wycofaniem środków w dowolnym momencie, w związku z czym zostaną one wycofane z obiegu.

Lokaty sezonowe to otwieranie konta w określonym momencie w roku kalendarzowym, na przykład w okresie świątecznym. Główną różnicą są maksymalne stawki, więc należą one do kategorii szczególnie dochodowych, chociaż wczesne wycofanie środków wiąże się z częściową utratą odsetek.

Według rodzaju waluty

Zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem rodzaje depozytów bankowych dzielą się na:

• rubel;
• waluta;
• wielowalutowość.

Jeśli wszystko jest jasne z rublem, to depozyt walutowy polega na umieszczeniu go w obcej walucie i naliczeniu odsetek.

Lokata wielowalutowa to fundusze w trzech walutach, które są trzymane w jakichkolwiek akcjach banku. Głównym celem jest zminimalizowanie ewentualnego ryzyka związanego z wahaniami kursów walut. Otwiera trzy oddzielne konta depozytowe a gdy kurs wymiany spada, na przykład, dolar, jest wymieniany na inną walutę, a stopy procentowe pozostają niezmienione.

Kiedy to możliwe uzupełnienie i wypłata

Rodzaje depozytów bankowych i rachunków bankowych wyróżniają następujące parametry:

• rachunki, których nie można uzupełnić przez cały okres obowiązywania umowy;
• rachunki, które można uzupełnić, ale pod pewnymi warunkami określonymi w umowie;
• konta, z których można wypłacać pieniądze, ale w pewnej ilości, to znaczy, depozyt powinien zawsze mieć nie malejące saldo.

Ze względu na charakter użytkowania

Lokata oszczędnościowa to wyjątkowy sposób na zebranie określonej dużej kwoty pieniędzy na zakup drogiej nieruchomości, na przykład na zakup samochodu lub na zakup samochodu. Ten rodzaj depozytu bankowego implikuje jego okresowe uzupełnianie.

Depozyty oszczędnościowe - najbardziej tradycyjny sposób przechowywania i otrzymywania dochodu z gotówki.

Obliczony wkład. Można powiedzieć, że jest to zmodernizowany rodzaj kaucji oszczędnościowej. Zgodnie z warunkami inwestor ma prawo do wycofania z rachunku pewnej kwoty środków, ale jest wyraźnie ograniczony. Jednocześnie stopy procentowe się nie zmieniają. Konto można uzupełnić w dowolnym momencie.

Programy specjalne. Oznacza to, że depozyt jest przeznaczony dla konkretnej kategorii ludności, na przykład dla studentów lub emerytów. Najczęściej emeryturę przenosi się na takie konto, które można wypłacić, a odsetki nalicza się na rachunku bankowym za pewien okres przechowywania.

Niestandardowe opcje

Rodzaje depozytów bankowych mogą być niestandardowe, na przykład metal. W tym przypadku ekwiwalent gotówki to dowolny metal szlachetny, a odsetki są również naliczane proporcjonalnie do jego wartości. Chociaż umowa nie wiąże się z fizycznym przeniesieniem metalu do banku, środki są deponowane w ilości odpowiadającej pewnej wadze danego metalu. Wypłacenie depozytu wiąże się z otrzymaniem środków w uzgodnionej walucie. Istnieje również możliwość usunięcia samego metalu, ale klient będzie musiał ponieść pewne koszty związane z zapłatą podatku VAT i za samą produkcję wlewka.

Produkt depozytowy indeksu. W takim przypadku pewna część inwestycji jest w pełni zależna od aktywów bazowych, na przykład Indeks Dow Jones cena ropy. Wielkość strony przychodów będzie zależeć wyłącznie od globalnych wahań cen "czarnego" złota.

Wygrywanie depozytów. Rachunki te nie oznaczają naliczania odsetek na każdym koncie, odbywa się losowanie, którego wyniki są naliczane tylko jednemu uczestnikowi.

Umowa o lokowaniu środków w instytucji bankowej

Transakcja dotycząca złożenia depozytu w banku musi być sporządzona na piśmie, wymóg ten ustalany jest na poziomie ustawodawstwa federalnego.

Umowa depozytu bankowego: pojęcie, treść i rodzaje

Umowa powinna być sporządzona w dwóch egzemplarzach, musi koniecznie zawierać następujące informacje:

• termin umieszczenia funduszy;
• waluta kontraktowa;
• początkowa kwota depozytu;
• możliwość pozyskania dodatkowych funduszy.

Z treści umowy jasno wynika, że ​​inwestor ma prawo do uzyskania dochodu z zainwestowanych środków oraz procedury naliczania odsetek.

Koncepcja, elementy i rodzaje umowy o depozyt bankowy implikują jej podział na następujące cechy:

• konta, których nie można uzupełnić;
• depozyty, z możliwością ich uzupełnienia w dowolnym momencie, o ile umowa jest ważna;
• umowa przewiduje możliwość częściowego wycofania pieniędzy, ale pod warunkiem, że pozostałe środki nie będą niższe niż ustalony limit.

Odsetki mogą być naliczane co miesiąc lub na koniec umowy. Strony mają prawo do naliczania innych okresów naliczania odsetek i płatności, na przykład kwartalnie lub raz na sześć miesięcy.

Opodatkowanie

Koncepcja umowy o depozyt bankowy, rodzaje depozytów bankowych są wyraźnie regulowane przez prawo federalne. Kod podatkowy przewiduje również opodatkowanie dochodów uzyskiwanych z rachunków depozytowych w następujących przypadkach:

• jeżeli oprocentowanie na rachunku rubla przekracza 13% rocznie;
• jeżeli wkład jest w walucie obcej, wówczas podatek będzie musiał zostać zapłacony, gdy naliczone zostaną odsetki w wysokości 9%.

Jeśli mówimy o osobach prawnych, podatek dochodowy wyniesie 35%.

Inwestorzy nie muszą się jednak martwić o termin złożenia deklaracji i odliczenia podatków, ta funkcja w pełni spoczywa na instytucji bankowej.