Co można uzyskać odliczenie podatku: opcje, lista wydatków i zasady zwrotu

Przepisy podatkowe są obecnie wdrażane w różnych opcjach, zgodnie z którymi można uzyskać ulgę podatkową. Aby uzyskać zwrot podatku, nie musisz posiadać znacznej wiedzy z zakresu nauk prawnych, procedura jest prosta i bezpłatna dla każdego obywatela. Ten rodzaj zwrotu może być związany z przejęciem własność prywatna ochrona socjalna, szkolenie lub staż, poród. Po co można uzyskać ulgi podatkowe i jaka jest ich specyfika?

Co to jest odliczenie podatkowe?

Z definicji obecnego ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej, odliczenie podatkowe jest kwotą, z której podatek w wysokości 13% nie zostanie zapłacony. Istnieje kilka opcji, jak to zrobić.

Do czego mogę uzyskać ulgi podatkowe?

Zgodnie z przepisami podatkowymi Federacji Rosyjskiej oraz innymi przepisami i przepisami, ulgi podatkowe mogą być następujące:

• standard;
• zapłacony za dziecko;
• zapłacone za nieruchomości;
• społeczny;
• zawodowy;
• obliczane według poziomu strat.

Jaki jest mechanizm obliczania odliczenia podatkowego?

Być może każdy dorosły obywatel Rosji zna skrót NDFL. Podatek dochodowy od osób fizycznych lub podatek dochodowy dotyczy wszystkich oficjalnie zatrudnionych obywateli Federacji Rosyjskiej. Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej stanowi, że główne podatki w naszym kraju obliczane są według stawki 13%. Oprócz wynagrodzeń obywateli, tutaj są przypisywane:

• dochód z wynajmu nieruchomości lub własnego pojazdu;
• dochody z indywidualnego nauczania, nauczania lub innego rodzaju poradnictwa;
• dochód ze sprzedaży nieruchomości (tylko przedmiot posiadany przez właściciela przez co najmniej 3 lata do 2016 r. lub ponad 4 lata po 2016 r.) zalicza się do tej pozycji.

Są oczywiście inne rodzaje dochodów na przykład wygrywając loterię. Tego rodzaju nagłe dochody można opodatkować do 40%, prawo nie przewiduje zwrotu z tych odsetek.

Zwracamy również uwagę, że jeśli dana osoba ma inne rodzaje zarobków ze specjalną podstawą opodatkowania, odliczenie będzie dotyczyć wyłącznie kredytów w wysokości 13%.

W jaki sposób opłacany jest podatek?

Jakie potrącenia mogę uzyskać w podatku i jak to zrobić? Zastanówmy się teraz, w jaki sposób oblicza się i wypłaca odliczenia. Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje dwa odpowiednie mechanizmy:

1. Odliczenie jest obliczane i wypłacane raz w roku na koniec okresu podatkowego w wyniku płatności już dokonanych na rzecz skarbu państwa w formie podatku dochodowego od osób fizycznych (płatność dokonywana jest z wynagrodzenia osoby fizycznej lub innego dochodu).
2. Opcja ta oznacza, że ​​obywatel nie może legalnie opłacać NDFL Federacji Rosyjskiej przez pewien okres iz pewnymi dochodami. W zależności od konkretnego rodzaju odliczenia realizowany jest jeden lub inny schemat.

Ulga podatkowa wdraża redukcję podstawy opodatkowania

Rozważmy na przykład następującą sytuację. Załóżmy, że miesięczna pensja wynosi trzydzieści tysięcy rubli. Każdy miesiąc kalendarzowy, zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, przewiduje odliczenie podatkowe w wysokości dwóch tysięcy rubli. Okazuje się, że podatek od dochodu osób w wysokości trzynastu procent zostanie naliczony nie od początkowej kwoty miesięcznej (30 000 rubli), ale od kwoty z potrąceniem podatku, czyli od 28 000 rubli.

Kto jest uprawniony do ulgi podatkowej?

Do czego mogę uzyskać ulgi podatkowe? Przywilejem podatkowym są obywatele, którzy otrzymują dochody opodatkowane według stawki 13%. Jak już zauważono wcześniej, do tego typu dochodów należy głównie oficjalna pensja obywatela. Odliczenia można jednak uzyskać z podatku również w wyniku sprzedaży nieruchomości lub innych rodzaje nieruchomości. Ustawodawstwo nie przewiduje wypłaty ulgi podatkowej w ramach uproszczonego systemu potrąceń do skarbu państwa. Podobnie, prawo do odliczenia nie może przysługiwać osobom mającym status nierezydenta.

Jak długo mogę otrzymać ulgę podatkową?

Ubiegając się o te świadczenia, oczywiście większość z nich jest zakłopotana pytaniem, ile razy można uzyskać ulgę podatkową? Realizacja płatności odbywa się na różne sposoby:

1. Zwrot za rok. Bardzo często inspektor podatkowy stosuje mechanizm, gdy w czasie raportowania podejmowany jest rok kalendarzowy - jest to wygodne i zrozumiałe. Innymi słowy, przez cały rok otrzymujesz wynagrodzenie i płacisz 13% podatku dochodowego od osób fizycznych - wszystko, jak zwykle. W którym roku mogę uzyskać ulgę podatkową? Tylko dla poprzedniego. Po upływie roku przekazujesz dokumenty podatkowe, które potwierdzają twoje dochody, prawo do odliczenia i zaświadczenie o zapłaconych podatkach, i natychmiast otrzymasz od nas kwotę, którą nadpłaciłeś państwu.
2. Miesięczny zwrot. Jest prawdopodobne, że obywatel po prostu nie ma co czekać na koniec roku, aby skorzystać z ulgi podatkowej. Fundusze mogą być otrzymywane co miesiąc od pracodawcy. Aby to zrobić, musisz także przedstawić dokument podatkowy i uzyskać dowód na własne prawo do odliczenia. Następnie dział księgowości firmy zakończy pobieranie podatku dochodowego od osób fizycznych na określony czas. W ten sposób realizuje się prawo obywatela do odliczenia podatkowego.

Ile razy można uzyskać ulgę podatkową? Rozliczanie memoriałowe odbywa się co miesiąc lub raz w roku.

Gdzie oni dokonują potrąceń podatkowych?

Usługa jest wydawana przez Federalną Służbę Podatkową - w oddziałach terytorialnych. Aby otrzymać płatność, musisz złożyć wniosek o podatek państwowy wraz z pakietem dokumentów, które zostały dostarczone dla każdego rodzaju odliczenia.

Następnie zastanów się, jakie możesz uzyskać odliczenia i specyfikę różnych rodzajów potrąceń gotówkowych.

Odliczenie standardowe

Specyfiką tego odliczenia jest obecność stałej kwoty, która jest niezależna od poziomu dochodu obywatela i pojawia się co miesiąc. Do czego mogę uzyskać ulgi podatkowe? Standardowe odliczenie może zostać przyznane w kilku przypadkach:

1. W obecności dziecka.
2. W obecności członka rodziny należącego do kategorii preferencyjnej.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami rodzice i opiekunowie mają prawo do odliczenia 1 500 rubli za pierwsze i drugie dziecko. Jeśli rodzina jest duża, zapewniamy 3000 rubli.

Ulgi podatkowe będą nakładane na dziecko, dopóki nie osiągnie pełnoletności. Należy zauważyć, że jeżeli dziecko po ukończeniu 18 roku życia wchodzi na uniwersytet w celu kształcenia w pełnym wymiarze godzin, okres wypłaty musi zostać przedłużony na czas trwania studiów lub do 24 lat.

W przypadku rodzin z niepełnosprawnym dzieckiem obowiązują większe ulgi podatkowe. W 2017 r. Są wypłacane w wysokości 13 000 rubli za rodziców prawnych, a połowa z tej kwoty to 6 500 dla opiekunów lub rodziców zastępczych. Świadczenia te będą ważne, dopóki całkowity dochód w rodzinie nie wyniesie 370 000 rubli.

Jeżeli w rodzinie są osoby z preferencyjną kategorią, muszą otrzymać odliczenie w wysokości trzech tysięcy rubli. Lista ta obejmuje: niepełnosprawnych wojskowych żołnierzy, robotników i weteranów wojennych, osoby niepełnosprawne II wojny światowej itp.

O odliczeniu w wysokości pięciuset rubli otrzymują bohaterowie wojny, niepełnosprawni od dzieciństwa, żołnierze gorących miejsc - możesz zapoznać się z listą bardziej szczegółowo, za co i komu możesz uzyskać odliczenie, możesz w Artykule 218 Ordynacji podatkowej.

Odliczenie społeczne

Do czego mogę uzyskać ulgę podatkową? Lista, dla której jest to konieczne potrącenie społeczne takie:

• wydatki na własną edukację lub edukację dzieci;
• wydatki na procedury medyczne, leczenie lub bliskich krewnych;
• działania charytatywne;
• odpisy na emeryturze.

Warto pamiętać, że odliczenie podatkowe nie ma charakteru bezwymiarowego. Jego przewaga w całkowitej kwocie za leczenie i edukację wynosi około 140 000 rubli. Wyjątek może być kosztowną operacją, w którym to przypadku potrącenie zostanie dostarczone w kwocie pełnej kwoty.

Należy również pamiętać, że termin społecznego odliczenia jest ograniczony. Dokumenty są składane w roku, w którym zostały poniesione koszty. Innymi słowy, jeśli płatność została dokonana w 2015 r., Dokumenty powinny zostać sporządzone specjalnie na ten okres sprawozdawczy.

Ulgi podatkowe na cele charytatywne

Co do zasady, odliczenie nie może przekroczyć 25% całkowitego dochodu otrzymanego przez osobę w ciągu roku. Taka pomoc może być skierowana od jednostki do organizacji charytatywnych, instytucji działających w dziedzinie sportu, nauki, edukacji itp., Religijnych i społecznych organizacji non-profit.

Potrącenia z tytułu płatności w ramach umów ubezpieczenia emerytalnego i ubezpieczenia na życie

Ten typ obejmuje zarówno obowiązkowe, jak i dobrowolne składki. Maksymalna kwota potrącenia wynosi sto dwadzieścia tysięcy rubli. Weryfikacja dokumentów przekazanych do rozpatrzenia trwa maksymalnie 3 miesiące kalendarzowe.

Czesne

Ten rodzaj świadczeń można uzyskać, studiując nie tylko na uczelniach krajowych, ale także zagranicznych. Jak wspomniano wcześniej, maksymalne limity wypłat są ograniczone. Na własny trening wynosi około 130 000 rubli na edukację dzieci lub krewnych - 60 000 rubli.

Ta ogromna kwota 60 000 rubli opiera się na każdym dziecku w rodzinie. A kwota ta jest przyznawana przez państwo ponad kwotę potrącenia społecznego w wysokości 140 000 rubli.

Aby otrzymać to odliczenie, konieczne jest złożenie deklaracji do organu podatkowego na koniec roku, w którym uiszczono czesne.

Odliczenie własności

Czy mogę dostać odliczenie podatkowe przy zakupie mieszkania? Tak, od 2001 r. Właściciele nowych mieszkań i innych nieruchomości mieszkalnych mogą skorzystać z odliczenia własności i zwrotu części wydanych pieniędzy. Te same 13% kwoty zakupu, z wyłączeniem kapitału macierzyńskiego i innych świadczeń, podlegają zwrotowi.

Przy jakim zakupie możesz uzyskać ulgę podatkową? Odwołanie materialne jest przyznawane, jeśli zostało popełnione:

• zakup ukończonego mieszkania (domu lub pokoju) lub działki budowlanej;
• kupowanie nieruchomości w hipotece;
• budowanie własnego domu.

W tego rodzaju odliczeniach podatkowych obowiązują również ograniczenia:

1. Kwota, od której zwrócono podatek dochodowy od osób fizycznych, nie może przekroczyć dwóch milionów rubli. Tak więc, jeśli właściciel mieszkania nabył go, powiedzmy, za 4 miliony, wtedy może otrzymać cenione 13% tylko od 2 milionów.
2. Istnieją ograniczenia maksymalnej kwoty otrzymywanej rocznie. Nie może przekroczyć kwoty podatku dochodowego zapłaconego przez właściciela do budżetu za dany okres.

W przypadku wszystkich pozostałych parametrów obywatel Federacji Rosyjskiej, który otrzymuje wynagrodzenie podlegające podatkowi dochodowemu od osób fizycznych i który nie jest biznesmenem o specjalnych stawkach podatkowych, jest uprawniony do otrzymania odliczenia majątkowego.

Profesjonalne odliczenie

Do czego mogę uzyskać ulgę podatkową? Lista osób, które mogą liczyć na takie odliczenie, obejmuje:

• osobistych biznesmenów;
• prawnicy i wychowawcy indywidualnej praktyki;
• autorzy, którzy otrzymują wynagrodzenie za swoje prace;
• Osoby świadczące usługi kontraktowe.

Profesjonalne odliczenia są przeprowadzane wyłącznie na cały rok.

Główna specyfika tego odliczenia dotyczy przedsiębiorców. W przypadku przedsiębiorcy potrącenie zostanie obliczone na podstawie wydatków służbowych: zakupu materiałów, wynagrodzeń dla podwładnych itp. W przypadku, gdy przedsiębiorca udowodni, że udowodni wydatki z dokumentami, otrzyma odliczenie za pełną kwotę wydatków. W przeciwnym razie, jeśli nie ma takich dowodów, może liczyć na odliczenie dwudziestu procent swojej własnej pensji.

W przypadku zwrotu podatku dochodowego od dzieł sztuki istnieje również zarejestrowana stawka, jeśli autor nie może poświadczyć wydatków. Stawka ta wynosi od 30 do 40%.

Ulga podatkowa jest całkiem przydatna. Podatnicy zwracają część środków wydanych na różne cele lub otrzymują dodatkowy wzrost dochodów. Ta możliwość nie wymaga żadnych inwestycji, dlatego nie powinieneś tego przegapić.