Analiza zobowiązań i należności - stała kontrola nad podażą pieniądza

Funkcje analizy

Aby poprawić stabilność finansową organizacji, należy analizować zobowiązania i należności. Pomaga to uniknąć wielu śliskich i nieprzyjemnych pytań. Odszkodowanie jest zdefiniowane jako dług wszelkich organizacji i osób na rzecz Twojej firmy. Uznaje się, że wierzyciel jest długiem tego przedsiębiorstwa wobec innych firm i osób: o różne płatności na rzecz budżetu i funduszy pozabudżetowych, dostawców, kontrahentów, pracowników; zobowiązania wobec banków w zakresie spłaty kredytów i kredytów otrzymanych od nich.

Dlaczego musisz monitorować finanse

Analiza zobowiązań i należności może wpłynąć na decyzję o restrukturyzacji całego przedsiębiorstwa. Wskaźniki te skłaniają szefa firmy do podejmowania decyzji dotyczących usprawnienia systemu zarządzania, marketingu i sprzedaży, polityka finansowa firmy, zarządzanie personelem i podobne. Analiza zobowiązań i należności zapewnia, że ​​wszystkie problemy finansowe w procesie pracy w gotówce będzie pod ścisłym nadzorem dyrektora przedsiębiorstwa.

Śledzenie obrotu pieniędzy

Kontrola wierzytelności rozpoczyna się od momentu zawarcia umów z kolejną sprzedażą i płatnościami za produkty, roboty lub usługi. Istnieje szereg wskaźników określających należności. Po pierwsze stosuje się bezwzględny współczynnik zaległych należności, który podaje się w formularzu księgowym. Zaległy termin spłaty uważa się za przeterminowany, za który upłynął trzymiesięczny okres od daty jego rozliczenia. Wskaźnik, który wskazuje liczbę obrotów dokonanych przez fundusze w okresie sprawozdawczym (głównie za dany rok), wyrażony jest w obrotach istniejących należności.

Należności grupowe

Według danych sprawozdawczych należności podzielono na grupy: 1) krótkoterminowe, zgodnie z którymi płatności są planowane w okresie dwunastu miesięcy po dniu sprawozdawczym;

2) długoterminowe, płatności, które są przewidziane w okresie dłuższym niż dwanaście miesięcy po terminie zgłoszenia. Dotyczy należności krótkoterminowych na aktywa szybkiej sprzedaży.

Jak określić dług kredytowy

Definiowanie zobowiązania jest bezwzględnym wskaźnikiem zobowiązań, który jest wyświetlany w formie piątej w załączniku do bilans. Charakteryzuje wielkość długu, który wygasł 3-miesięczny okres po określonej dacie spłaty. Wskaźnik obrotu wierzytelności jest względny, odzwierciedla liczbę obrotów tego długu w ustalonym okresie. Tak więc analiza zobowiązań i należności ma kluczowe znaczenie dla stabilności sytuacji finansowej każdej organizacji.