Kapitalizacja odsetek od depozytu

Różnorodność depozytów

Większość ludzi, którzy mają pewne oszczędności, stara się umieścić je w banku. Jednocześnie często borykają się z problemem dotyczącym wyboru rodzaju wkładu. Aby przyciągnąć inwestorów, instytucje bankowe starają się przekazać im najbardziej kompletne informacje. Jedną z najbardziej znanych jest kapitalizacja odsetek od depozytu. Jednak klienci banków bardzo mało wiedzą na temat tego rodzaju inwestycji, choć należą do kategorii najbardziej dochodowych.

Teoretyczne aspekty kapitalizacji depozytów

Spróbujmy wymyślić czym jest wielkość liter zainteresowanie wkładem i sposobem jego realizacji w praktyce. Ta koncepcja oznacza regularny (miesięczny i kwartalny) wzrost kwoty zainwestowanej w banku. Depozyt jest kapitalizowany poprzez dodanie do tak zwanego depozytu kwoty odsetek naliczonych w danym okresie. Dalsze odsetki naliczane są od podwyższonej kwoty depozytu. Dlatego po przeprowadzeniu prostych obliczeń matematycznych możemy stwierdzić, że dochód z prostej składki będzie niższy niż kapitalizacja odsetek od wkładu. I to pomimo faktu, że proponowane odsetki od drugiego rodzaju depozytu są nieco niższe niż standardowa forma depozytów.

Przykład

Deponent wydał depozyt w wysokości 50 tysięcy rubli, co oznacza kapitalizację odsetek od depozytu w wysokości 12%. W standardowym formularzu depozytowym dochód klienta banku wyniesie 6,0 tys. Rubli. Z kapitalizacją - 6,3 tys. Rubli. Najbardziej opłacalna jest kapitalizacja odsetek od depozytu przy dokonywaniu depozytów przez długi okres. Na przykład, przy wpłacie w wysokości 10 tysięcy rubli. z roczną stopą roczną w wysokości 9% w ciągu roku, jej kwota wyniesie 100 milionów rubli przy standardowej formie depozytu, a 50 miliardów rubli - z kapitalizacją. Jednak nie każdy inwestor będzie chciał umieścić swoje oszczędności przez tak długi czas. Zyskowna wystarczająca dla klienci banku są to depozyty o kapitalizacji, które nie obejmują zwrotu odsetek otrzymanych przez instytucję bankową w przypadku wcześniejszego wycofania kwoty.

Pojęcie cienkiej kapitalizacji

Czasami inwestorzy łączą lub mylą dwie koncepcje - "cienka kapitalizacja" i "kapitalizacja odsetek". Są to jednak różne terminy. Niedostateczna kapitalizacja to pojęcie podatku lub specjalistycznego ustawodawstwa dotyczącego spółek akcyjnych. Również ten termin jest szeroko stosowany w planowaniu podatkowym. Cienka kapitalizacja jest czasami wykorzystywana przez pozbawionych skrupułów podatników, aby zmniejszyć zobowiązania podatkowe. Aby temu zapobiec, prawodawstwo podatkowe i porozumienia mające na celu unikanie podwójnego opodatkowania często obejmują takie środki, jak:

• określenie terminów takich jak "dywidendy" i "odsetki";
• ograniczenia w stosowaniu ulg podatkowych i różne odliczenia w transakcjach zawieranych między stronami powiązanymi;
• ograniczenie i zakaz odliczania kwoty wypłaconych odsetek, która przekracza stawkę refinansową banków centralnych.