Metoda indeksu: definicja i zastosowanie. Metoda analizy ekonomicznej

Analiza ekonomiczna jest zbiorem metod badania naukowego badania pewnych zjawisk i procesów w gospodarce. Służy określeniu wzorców rozwoju sektora gospodarczego oraz ocenie czynników, które mają pozytywny i negatywny wpływ na efektywność procesów gospodarczych. Głównymi narzędziami analizy ekonomicznej są badania analityczne i metoda indeksu.

Badania analityczne to rodzaj analizy, która służy do określenia przyczyn, które są podstawą badanego zjawiska. Metoda indeksu służy do badania tego zjawiska, identyfikując czynniki wpływające na to zjawisko.

Rodzaje analizy ekonomicznej

Istnieje duża liczba znaków, które stanowią klasyfikację analizy ekonomicznej. Po pierwsze, sektorowy, zgodnie z którym rozróżnia się analizę sektorową i międzysektorową. Po drugie, atrybut przestrzenny, w którym analiza jest podzielona na między firmami i wewnątrz firmy.

Trzecim znakiem jest czas. Zgodnie z nią analizę można podzielić na historyczną i perspektywiczną, która z kolei jest podzielona na kilka kategorii. Historycznie analiza jest podzielona na ostateczne i operacyjne oraz obiecujące - na krótko, średnio i długoterminowo.

Metody analizy ekonomicznej

Metody ekonomiczne są jedną z trzech kategorii metod, które wyróżniają się podejściem naukowym. Są one podzielone na następujące typy:

• porównanie;
• metoda graficzna;
• podstawienia łańcucha;
• różnica arytmetyczna;
• metoda logarytmiczna.

W metodach analizy ekonomicznej należy rozumieć metody analizy czynnikowej, które ze względu na charakter relacji dzielą się na metody deterministycznej i stochastycznej analizy czynnikowej. Pierwsza grupa metod jest podzielona na 4 typy:

• analiza korelacji ;
• analiza wariancji;
• analiza skupień ;
• analiza wielowymiarowa.

Inna kategoria metod jest również podzielona na kilka podgatunków:

• metoda indeksowania;
• udział w kapitale;
• analiza całkowa;
• podstawienia łańcucha.

Istota metody indeksu

Ten rodzaj analizy pozwala szybko i dokładnie zidentyfikować związek między analizowanymi zjawiskami. Aby określić metodę indeksu, musisz zrozumieć, czym jest indeks. Termin "wskaźnik" należy rozumieć jako ogólny wskaźnik opisujący zmiany poziomu zjawiska w czasie. Umożliwia porównanie bieżącego stanu z planowanym programem lub prognozą.

O wadze metody indeksu świadczy fakt, że służy ona do analizowania wszystkich sektorów gospodarki. Ostatnio bardzo ważną rolę zaczęły odgrywać wskaźniki kosztów jednostkowych i dochodów ludności.

W badaniach ekonomicznych metoda wskaźnika służy do podziału głównych wskaźników. Wskaźnik jest wartością względną, wykorzystywaną do przeprowadzenia efektywnej analizy działalności gospodarczej w celu scharakteryzowania elementów zjawiska, którego nie można zsumować.

Rodzaje indeksów

W zależności od stopnia pokrycia elementów agregatu zwyczajowo dzieli się wskaźniki na dwie kategorie: indywidualną i ogólną. W zależności od tego, co stoi przedmiot badań są one podzielone na wskaźniki wskaźników jakościowych i ilościowych.

Można je również podzielić na zbiorcze i średnie, które są obliczane na podstawie pierwszego. W oparciu o podstawę, na której odbywa się porównanie, indeksy są również podzielone na dwa typy: łańcuch (gdy baza może się zmieniać) i podstawowy (stała bazowa).

Zwyczajowo rozróżnia się dwie główne grupy wskaźników: indywidualną i ogólną. Pierwsza grupa zajmuje się badaniem prywatnej cechy, która nie jest związana z innymi cechami. Są one obliczane w następujący sposób:

• I = P ₁ / P ₀ gdzie

I - indeks;

P to parametr, który jest porównywany.

Wspólne indeksy służą do analizy połączenia jednej funkcji z innymi. Wzór jest następujący:

• I = Σ P ₁ * K ₀ / Σ P ₀ * K ₀ lub And = Σ P ₁ * K ₁ / Σ P ₀ K ₁ , gdzie

P ₁ i P ₀ - analizowane znaki;

K ₁ i K ₀ - znaki masy.

Indeksy analizy ekonomicznej są stosowane w sytuacjach, w których konieczne jest prowadzenie badań w celu osiągnięcia następujących celów:

• ocena zmiany zjawiska lub wskaźnika o charakterze gospodarczym w stosunku do jego poziomu w poprzednim lub podstawowym okresie;
• ocena wpływu zmian w strukturze zjawiska na jego dynamikę.

Ponadto można obliczyć wpływ czynników metodami indeksu. Dotyczy to tych czynników, od których zależy wynikowy atrybut.

Przykładowa metoda indeksu analizy

Jeżeli firma wytwarza produkty heterogeniczne, wówczas obliczenia powinny opierać się na wzorze ogólnego wskaźnika ilości towarów.

Jako indeksowany atrybut należy stosować ilość wytwarzanych produktów, a wskaźnik masy będzie ceną jednej jednostki towarów. Pod wpływem ceny i wielkości produkcji uzyskuje się następujący wynik:

• I = 8250/6400 = 1,289 = 128,9%.

Następnie należy określić indeks zmiany wielkości produkcji:

• I = 7500/6400 = 1,172 = 117,2%.

Kolejnym etapem analizy jest ustalenie zmiany cen towarów metodą indeksu. Wzór jest następujący:

• I = 8250/7500 = 1,1 = 110%.

Na podstawie tego przykładu możesz zobaczyć objętość przychody ze sprzedaży wzrosła o 17,2%, co w wartościach pieniężnych wyniosło 1100 rubli. Ceny również wzrosły, ale o 10%, czyli 750 rubli w pieniądzu.

Jeśli podsumować wpływ obu parametrów, można otrzymać ogólny indeks, który będzie wynosił 1850 rubli. Takie podejście do analizy pozwala na porównanie wyników firmy przez kilka lat. Aby to zrobić, określ tempo wzrostu. W takim przypadku należy użyć dwóch rodzajów indeksów: podstawowych i łańcuchowych. Pierwsza porównuje okresy sprawozdawcze i bazowe, a druga to stosunek jednego okresu sprawozdawczego do poprzedniego.

Jeśli przeprowadzana jest analiza pięcioletniej działalności przedsiębiorstwa, to przy użyciu indeksu podstawowego należy obliczyć stosunek piątego roku do pierwszego, a przy stosowaniu wskaźnika łańcucha należy na przemian obliczać stosunek drugiego okresu do pierwszego, trzeciego do drugiego, czwartego do trzeciego i piątego do czwartego.

Indywidualne indeksy

Wskaźniki oparte są na treści przedmiotu badania, metodologii zastosowanej do obliczenia początkowych danych oraz zadań do rozwiązania podczas analizy. Każdy indeks składa się z trzech elementów:

• linia podstawowa;
• poziom raportowania;
• wskaźnik, który jest indeksowany.

Indeks jest wartością, która jest obliczana, gdy stosunek poziomu raportowania do poziomu podstawowego można wyrazić jako współczynnik lub jako wartość procentową. Jeżeli obliczenie odbywa się w formie odsetek, to po przecinku powinien być jeden znak (1,1%), a jeśli w postaci współczynników - trzy znaki. (1,011).

Aby ułatwić proces tworzenia indeksów, zwykle używa się następujących symboli:

• 0 - okres bazowy;
• 1 - okres sprawozdawczy;
• K - liczba produktów sprzedawanych lub produkowanych przez przedsiębiorstwo;
• C - koszt jednej jednostki towarów.

Poniższa tabela przedstawia dane potrzebne do obliczenia indywidualnych wskaźników ilości produktów i cen.

Indywidualne wskaźniki służą do scharakteryzowania zmian pojedynczego zjawiska.

Indeks cen

Zastosowanie metody indeksu w tym przypadku pozwala zobaczyć, jak zmienia się cena w okresie sprawozdawczym w porównaniu z ceną bazową. Całkowitą zmianę ceny magnetofonów oblicza się w następujący sposób:

• I = 6,6 - 6 = 0,6 tys. Rubli.

W związku z tym w okresie sprawozdawczym cena wzrosła o 600 rubli w stosunku do podstawy. Jeśli chodzi o zestawy radiowe, ich cena również wzrosła:

• I = 4 - 3.6 = 0,4 tys. Rubli.

Indeks zmiany cen obliczany jest jako stosunek wartości towarów w okresie sprawozdawczym do ceny bazowej. W przypadku magnetofonów wskaźnik ten będzie równy 6,6 / 6 = 1,1 (110%), a na odbiornikach radiowych - 3,6 / 4 = 0,9 (90%).

Indeks fizyczny obrót produkcyjny

Ten parametr pozwala obliczyć, ile w okresie sprawozdawczym ilość produktów sprzedawanych przez firmę wzrosła lub zmniejszyła się w porównaniu do bazy.

W przypadku magnetofonów indywidualny indeks wynosi 720/800 = 0,9 (90%), a dla odbiorników radiowych - 500/400 = 125 (125%). Innymi słowy, w okresie sprawozdawczym firma była w stanie sprzedać o 10% mniej magnetofonów niż w wersji podstawowej, co stanowi fizycznie 80 jednostek; oraz 25% więcej odbiorników radiowych, które w wartościach bezwzględnych to 100 sztuk.

Agregowane indeksy

Ta grupa wskaźników służy do analizy i scharakteryzowania zjawiska składającego się z wielu niejednorodnych elementów, których nie można zsumować.

Na przykład, jeśli przedsiębiorstwo sprzedaje 10 rodzajów produktów, można zsumować koszt każdego rodzaju. Jednak nie można zsumować kosztów z ilością towarów. Aby dowiedzieć się, jak zmiana jednego czynnika wpływa na zachowanie innego, stosowane są wspólne wskaźniki. Całkowita wartość towarów może ulec zmianie w przypadku wzrostu lub spadku dwóch parametrów: ceny i ilości produktów. Wskaźniki zbiorcze pozwalają analizować i obliczyć definicję jednego czynnika, bez uwzględnienia zachowania drugiego.

Korzystając z poprzedniej tabeli, można obliczyć ogólny indeks cen: 6552/6320 = 1,037 i 6552 - 6320 = 232 miliony rubli. Obliczenia pokazują, że przy wzroście cen o 3,7%, łączna kwota handlu wzrośnie o 232 miliony rubli.

Również to rodzaj strategii Wskaźniki można wykorzystać do obliczenia sposobu zmiany całkowitej kwoty przychodu uzyskanego pod wpływem liczby wytworzonych towarów: 6320/6400 = 0,9875 i 6320 - 6400 = -80 milionów rubli. Na podstawie danych uzyskanych podczas obliczeń można wywnioskować, że przedsiębiorstwo może zarobić 80 milionów rubli pomniejszonych o dochody, jeśli produkuje o 1,25% mniejszą produkcję.

Strategia indeksowania jest szeroko stosowana podczas planowania przedsiębiorstwa. Celem każdej firmy z definicji jest osiągnięcie zysku, a każda firma stara się zarobić jak najwięcej. Na początkowych etapach rozwoju firmy, kierownictwo stara się znaleźć najbardziej odpowiedni stosunek ceny do produkcji, aby uzyskać jak największy zysk. Pomaga im w tym metoda indeksu, dzięki której menedżer lub osoba odpowiedzialna może obliczyć, w jaki sposób zmiany ilości produktu i kosztu jednostkowego towaru wpłyną na łączne przychody.

Oprócz zmiany dochodów pod wpływem zmian cen i wielkości produkcji, metoda indeksu pozwala obliczyć, jak zmienia się czas produkcji i wzrost / spadek ilości wytwarzanych produktów; jak zmienić czas produkcji przy zmianie intensywności pracy.

Analiza czynnikowa

Termin "analiza czynnikowa" należy rozumieć jako metodę, która służy do badania związku między istniejącymi zmiennymi. Analiza opiera się na teorii, że znane zmienne zależą od błędu losowego i nieznanych zmiennych.

Początkowo ten rodzaj analizy był stosowany w psychologii, ale z czasem zaczął być stosowany w innych dziedzinach, w tym w ekonomii. Taka popularność analizy czynnikowej wynika z faktu, że pozwala ona dokładnie i dokładnie scharakteryzować konkretny obiekt. Zwyczajowo rozróżnia się dwa cele analizy:

• poszukiwanie zależności między zmiennymi;
• maksymalne możliwe zmniejszenie liczby zmiennych podczas charakteryzowania obiektu.

Podczas analizy zmienne, pomiędzy którymi istnieje związek, są łączone w jeden czynnik, tworząc pewną strukturę. Umożliwia to identyfikację ukrytych czynników i uwzględnienie ich podczas analizy obiektu.

Analiza czynnikowa podzielona jest na dwie kategorie: potwierdzającą i eksploracyjną. Pierwszy typ służy do testowania teorii dotyczących liczby ukrytych zmiennych, które są nazywane czynnikami oraz korelacji między zmiennymi i czynnikami.

Aby najskuteczniejsza analiza czynnikowa była wykonywana, muszą być spełnione następujące warunki:

• próbka jednorodności;
• liczba zmiennych jest mniejsza niż liczba obserwacji dwukrotnie lub więcej;
• symetryczny rozkład zmiennych.

W praktyce zwykle rozróżnia się cztery metody analizy czynnikowej:

• analiza korelacji;
• główne metody składowe;
• metoda indeksowania;
• metoda największej wiarygodności.

Jak zastosować rozważaną metodę w analizie czynnikowej

Metoda indeksu w analizie czynnikowej opiera się na metodzie eliminacji. Opiera się na wskaźnikach względnych. Metoda indeksu służy do określenia, w jakim stopniu plan jest wypełniony, a także do zaobserwowania dynamiki analizowanego wskaźnika. Technika ta pozwala określić rzeczywistą wartość wskaźnika w jednym okresie w porównaniu do jego poziomu w okresie bazowym.

Metoda indeksu analizy czynnikowej pozwala obliczyć wpływ, jaki ma dany czynnik. Ta metoda jest stosowana w przypadkach, gdy konieczne jest przeanalizowanie określonego zjawiska, gdy istnieją dwa czynniki. Ważne jest, aby te dwa czynniki były jakościowe i ilościowe. Poprzez pomnożenie wartości obu czynników można uzyskać wskaźnik, który należy przeanalizować. Wadą tej metody jest to, że nie można jej stosować w przypadkach, w których na zjawisko wpływają więcej niż dwa czynniki.

Wartość wskaźników uzyskanych przy wykorzystaniu indeksów strategii

Obliczenie indeksu cen pozwala określić, w jaki sposób zmiana ceny jednostki produkcji wpłynęła na całkowitą wartość towarów spółki. Różnica między licznikiem a mianownikiem odzwierciedla, ile całkowita wartość towarów firmy wzrosła lub zmniejszyła się w kategoriach pieniężnych. Sam wskaźnik, zmniejszony o 100%, wskazuje, w jaki sposób koszt produktu zmienił się w procentach przy zmianie wielkości produkcji.

Indeks wartości towarów odzwierciedla, ile razy koszty wszystkich produktów przedsiębiorstwa mogą wzrosnąć lub zmniejszyć przy różnych cenach sprzedaży. Różnica między licznikiem a mianownikiem pokazuje, w jaki sposób koszt wszystkich produktów firmy zmienił się w okresie sprawozdawczym w porównaniu do poziomu bazowego. Indeks jest obliczany w celu wyświetlenia wskaźnika zmiany wartości w bieżącym okresie sprawozdawczym w porównaniu do wskaźnika bazowego. Wartość parametru minus 100% wskazuje, jak zmienił się procent w okresie sprawozdawczym.

Wskaźnik kosztów jest obliczany w celu określenia stopy wzrostu lub zmniejszenia całkowitych kosztów produkcji i sprzedaży towarów pod wpływem zmian w kosztach produkcji. Obliczony wskaźnik pokazuje, ile razy koszty wzrosły lub spadły. Różnica między raportowaniem a okresem bazowym pokazuje, w jaki sposób zmieniła się wartość kosztów w okresie rozliczeniowym w okresie sprawozdawczym w porównaniu z okresem bazowym.