Metody analizy finansowej. Cel analizy finansowej

Analizę finansową można przypisać do jednego z najważniejszych elementów zarządzania finansami i audytu. Jest on aktywnie wykorzystywany przez użytkowników sprawozdań finansowych przedsiębiorstw do podejmowania decyzji dotyczących optymalizacji interesów.

Funkcje procesowe

Osoby zainteresowane oceną działalności przedsiębiorstwa szczegółowo analizują sprawozdania finansowe, co pozwala na zwiększenie rentowności kapitału i zapewnienie stabilności firmy. Kredytodawcy, wspólnie z inwestorami, biorą pod uwagę dane uzyskane w wyniku analizy w celu zminimalizowania ryzyka związanego z depozytami lub pożyczkami. Jakość decyzji podejmowanych w odniesieniu do danego przedsiębiorstwa zależeć będzie od uzasadnienia analitycznego. Metody analizy finansowej w ostatnim czasie stają się bardzo popularne. Potwierdzają to liczne publikacje na ten temat, w tym także zachodnie media. Nowoczesne metody analizy finansowej dostosowane do warunków gospodarki rynkowej. Procedura jest przeprowadzana na podstawie sprawozdań rachunkowych przedsiębiorstwa partnera, które należą do kategorii dokumentacji publicznej. Analiza wskaźniki finansowe a firmy raportujące umożliwiają nawiązanie komunikacji nie tylko z partnerami biznesowymi, ale także z inwestorami, społeczeństwem.

Bezpośrednio zainteresowane tematy

W roli podmiotów analizy są osoby bezpośrednio i pośrednio zainteresowane rozwojem danego przedsiębiorstwa. Bezpośrednio zainteresowane osoby to właściciele firmy, pracownicy firmy, banki wierzycieli, dostawcy i kupujący, organy podatkowe i zarząd. Każdy przedmiot charakteryzuje się badaniem informacji zgodnie z ich zainteresowaniami. Na przykład właściciele firm ustalają, na podstawie analizy, wzrost lub zmniejszenie udziału kapitału prywatnego, oceniają efektywność wykorzystania dostępnych zasobów przez administrację instytucji. Kredytodawcy i dostawcy określają na podstawie informacji racjonalność pożyczki, jej warunki i gwarancje zwrotu. Potencjalni właściciele i pożyczkodawcy, badając analizę finansową i ekonomiczną przedsiębiorstwa, wyjaśniają, jak opłacalne będzie dostarczenie kapitału firmie. Kierownictwo każdej firmy zastrzega sobie prawo do pogłębienia analizy na podstawie danych z rachunkowości produkcyjnej.

Pośrednio zainteresowane podmioty

Pośrednio zainteresowane podmioty analizy to osoby broniące i chroniące interesy bezpośrednio zainteresowanych. Interesariusze obejmują firmy audytorskie i konsultantów, giełdy i prawników, prasę, stowarzyszenia i związki zawodowe. Działalność tych podmiotów jest uzasadniona faktem, że mają one konkretną wiedzę i, wykorzystując najczęściej stosowane metody analizy finansowej, przedstawiają swoim klientom informacje w zrozumiałej dla nich formie. Jest to oparte na już przetworzonych danych i ocenach, które podejmują decyzje osoby bezpośrednio zainteresowane działalnością firmy. Cel analizy finansowej zależy wyłącznie od tego, która grupa podmiotów jest zainteresowana jej przeprowadzeniem.

Co pomaga w implementacji analizy?

W wystarczająco dużej liczbie sytuacji związanych z realizacją celów procesu księgowego nie wystarczy. W szczególności wierzyciele i audytorzy są zainteresowani oceną finansową przedsiębiorstwa, danymi dotyczącymi produkcji i rachunkowości finansowej. W tym przypadku głównymi kryteriami oceny są nadal zawsze roczne sprawozdania i raporty kwartalne.

Metoda analizy finansowej obejmuje trzy etapy dotyczące mnie:

• Analiza kondycji finansowej firmy.
• Analiza i ocena wyników finansowych spółki.
• Ocena wydajności i analiza działalność finansowa i gospodarcza.

Ze względu na fakt, że decydująca rola w analizie finansowej bilans Proces ten jest również nazywany analizą bilansu. Podstawowym dokumentem dla rozliczeń jest raport wyniki finansowe i ich zastosowanie. Dodatkowe dane mogą pochodzić z dodatkowych aplikacji.

Jaki jest cel analizy finansowej?

Celem oceny finansowej jest uzyskanie pewnej liczby kluczowych parametrów, tak pouczających, jak to tylko możliwe, które pomogłyby dokonać obiektywnej oceny i uzyskać dokładny obraz sytuacji finansowej spółki, z uwzględnieniem zysków i strat. Procedura pozwala określić i ocenić strukturę aktywów i pasywów przy kalkulacji z wierzycielami i dłużnikami. Analiza wskaźników finansowych pozwala analitykom i menedżerom nie tylko określić atrakcyjność inwestycyjną obiektu. Daje ci to możliwość zrobienia najdokładniejszej prognozy na najbliższą przyszłość. Osiągnięcie celu analizy staje się możliwe dzięki wdrożeniu szeregu zadań analitycznych. Podejmowanie decyzji w różnych sektorach działalności odbywa się ze względu na stałą znajomość konkretnej kwestii opartej na selekcji, analizie i ocenie wstępnych surowych informacji.

Metody procedury

Metody analizy finansowej, które pomagają w realizacji jego celu, powstały w wyniku wieloletniej praktyki międzynarodowej. Obecnie istnieje sześć głównych obszarów.

• Analiza pozioma lub tymczasowa. Polega ona na porównaniu każdej pozycji raportu z tym samym, ale za poprzedni okres.
• Analiza pionowa lub strukturalna. Jest to badanie struktury parametrów finansowych z równoległą oceną wpływu każdego z parametrów na wynik przedsiębiorstwa.
• Analiza trendów występuje podczas porównywania każdej pozycji raportu z danymi z poprzednich okresów. Zdeterminowany przez trend, dynamikę rozwoju konkretnej firmy. Losowe efekty w każdym konkretnym okresie działalności są eliminowane. Technika pozwala przygotować analityczną prognozę na przyszłość.
• Analiza współczynników. Jest to obliczenie relacji między pozycjami raportu lub pozycjami różnych form raportu. Przeprowadzane jest wyszukiwanie powiązań między parametrami oceny.
• Analizy porównawcze i czynnikowe.

Metody porównawcze i czynnikowe

Najbardziej ambitne i złożone metody oceny sytuacji są porównawcze i silnie powiązane. Porównawcze metody analizy finansowej są w istocie analizą zbiorczą parametrów sumarycznych dla poszczególnych pozycji firmy, dla oddziałów, działów i sklepów. Porównawczą ocenę uzyskanych danych z podobnymi danymi, ale z innych firm, przeprowadza się natychmiast. To pozwala ci określić poziom konkurencyjność przedsiębiorstw. Uwzględniono średnie parametry branżowe i ekonomiczne. Ocena czynnikowa analizy finansowej to proces badania wpływu poszczególnych przyczyn na ostateczny wskaźnik. Stosowane są tu deterministyczne lub stochastyczne metody badań. Analizę można przeprowadzić zarówno kompleksowo, jak i w formie odrębnych procedur, które mają jeden cel.

Analizy zewnętrzne i wewnętrzne

Podczas przeprowadzania analizy zewnętrznej z wykorzystaniem otwartych informacji finansowych na temat firmy. Procedurę przeprowadza się, stosując typowe techniki. Badania prowadzone są w oparciu o ograniczoną liczbę podstawowych parametrów. Ta analiza finansowa, której przykład można zaobserwować na pierwszym etapie zaznajamiania inwestorów i kredytodawców z projektem, koncentruje się na metodach porównawczych. Skompresowany format badań pozwala określić, czy kontynuować pracę z firmą. Wewnętrzny rodzaj charakteru procedury jest określony przez wysokie wymagania dotyczące podstawowych informacji, które znajdują się w raportach księgowych. Analiza wewnętrzna jest niemożliwa bez wykorzystania informacji z wewnętrznej rachunkowości zarządczej.