Podatek od nieruchomości: cechy, obliczenia, wymagania i zalecenia

Podatek od nieruchomości nakłada się na właścicieli willi, działek, apartamentów i samochodów. Co więcej, obowiązki obowiązują nawet nieletnich. Obliczanie podatku od nieruchomości nie jest trudne, ale istnieją pewne subtelności, których niektórzy księgowi mogą nie wiedzieć. Więcej informacji o cechach podatku, wymaganiach i korzyściach można znaleźć w tym artykule.

Podatek od nieruchomości

Podatek od nieruchomości będących własnością osób fizycznych jest jednym z regionalnych podatków, który wspiera pracę samorządów i zapewnia zaspokojenie potrzeb ludności. Podatek jest regulowany przez numer artykułu 30 Ordynacji podatkowej. Zgodnie z tym artykułem każdy region ma prawo do niezależnego ustalania warunków płatności, a także stawki podatkowej nieprzekraczającej kwoty określonej w ustawie. Podatek jest pobierany od faktu własności każdej nieruchomości. Kto jest zobowiązany do zapłaty podatku od nieruchomości?

• Osoby indywidualne. Podatek od nieruchomości dla tej kategorii podatników będzie obliczany w ten sposób. W przypadku nieruchomości, których wartość jest mniejsza niż 300 tys., Stawka podatku wyniesie 0,1%. Jeżeli wartość zapasów jest wyższa - od 300 do 500 tysięcy, wówczas w tym przypadku stawka będzie wynosić od 0,1 do 0,3%. Najwyższy podatek będzie musiał zapłacić tym, którzy posiadają nieruchomość przekraczającą 500 tysięcy rubli. W takim przypadku stawka podatku od nieruchomości będzie wynosić od 0,3 do 2%.
• Osoby prawne są również zobowiązane do regularnego płacenia podatku od nieruchomości. Dla nich stawki podatkowe są wyższe niż dla osób fizycznych. Wysokość zakładu zależy od regionu. W Moskwie wskaźnik ten wynosi 2%, w pozostałych obszarach wynosi od 1,5 do 2%. Obowiązki podatkowe dotyczą absolutnie wszystkich podmiotów prawnych, niezależnie od obszaru, w którym działają. Dotyczy to również instytucji publicznych, ale dla nich nadal istnieją pewne korzyści.

Podatki od nieruchomości

Aby zrozumieć, jaki rodzaj nieruchomości jest opodatkowany, musisz zrozumieć samą koncepcję. Co jest uważane za takie w kodeksie podatkowym? Wszystkie nieruchomości są podzielone na ruchome i nieruchome. Pierwszy typ obejmuje pieniądze, zwierzęta, samochody i inne nieruchomości, które nie podlegają rejestracji państwowej. Nieruchomość obejmuje wszystkie obiekty, projekty budowlane i statki morskie - krótko mówiąc, wszystko, czego nie można przetransportować z miejsca na miejsce bez uszkodzenia. Najczęściej dla osób fizycznych naliczana jest opłata za następującą nieruchomość:

• Garaż lub miejsce na parkingu podziemnym.
• Apartament lub pokój.
• Dom do użytku osobistego, zbudowany na obszarze podmiejskim.
• Niedokończone obiekty budowlane.
• Pewien kompleks nieruchomości.
• Dom, w którym ludzie żyją.

Jednocześnie, nie tylko właściciele nieruchomości, ale także ci, którzy mają tylko udział w jej własności, muszą zapłacić podatek. Grunty nie podlegają podatkowi od nieruchomości: dla nich istnieje odrębna kategoria - podatek gruntowy. Nie ma również potrzeby płacenia za wspólną własność: na przykład lądowania, strychy i dachy.

Obliczenia podatkowe

Podatek od nieruchomości obliczany jest nie przez samych właścicieli, ale przez pracowników Federalnej Służby Podatkowej. Właściciele muszą tylko upewnić się, że obliczenia są prawidłowe i, jeśli to konieczne, rzucić im wyzwanie. W 2015 r. Wprowadzono zmiany do NC, a obecnie podatek jest naliczany od wartości katastralnej obiektu. Jeśli wcześniej stopa została naliczona według wartości zapasów, teraz cena mieszkania jest jak najbardziej zbliżona do rynku, co oznacza, że ​​podatek od nieruchomości wzrósł średnio o 4-6 razy. Jednak przy obliczaniu ceny rynkowej nieruchomości w regionie należy zatwierdzić wartość katastralną dla każdego obiektu.

Kodeks Podatkowy Federacji Rosyjskiej ustanawia jasną formułę, według której obliczenia dokonuje się: (H1-H2) x L x H3.

• H1 to podatek, który został obliczony na podstawie wartości katastralnej obiektu.
• H2 - kwota podatku w wartości zapasów.
• L - rozmiar akcji;
• H3 - stawka podatkowa.

Ten formularz ma zastosowanie tylko wtedy, gdy wartość katastralna obiektu przekracza inwentarz. Jeśli ta ostatnia jest wyższa, to jest brana do obliczeń. Jak wykonać obliczenia na podstawie wartości inwentarza nieruchomości? Musisz pomnożyć wartość nieruchomości przez współczynnik deflatora, a następnie przez udział obywatela (jeśli nie jest on właścicielem nieruchomości), a następnie przez stawkę podatku. Jako wartość zapasów należy wziąć pod uwagę wartość obiektu ustaloną przez WIT.

Dla każdego obiektu podatek jest naliczany indywidualnie, ponieważ każdy region ma swoje własne stawki i współczynniki redukcji. Wiele zależy od wartości katastralnej nieruchomości. Jeśli dana osoba ma tylko udział w budynku, to podczas obliczania musisz najpierw określić udział właściciela, a następnie pomnożyć ją przez sumę całkowitej wartości katastralnej.

Korzyści

Podatek od nieruchomości dotyczy absolutnie wszystkich obywateli Rosji, którzy posiadają nieruchomość. Osoby fizyczne są właścicielami na podstawie majątku i osób prawnych - na podstawie prawa do zaufania lub zgody. Podatek od nieruchomości obciąża nie tylko obywateli Federacji Rosyjskiej, ale także bezpaństwowców, a także cudzoziemców, jeżeli posiadają oni nieruchomości na terytorium Rosji. Nieletni nie są zwolnieni z podatku - do 18 roku życia ich rodzice lub opiekunowie prawni przelewają za nie pieniądze do skarbca. Kto jest zwolniony z podatku od nieruchomości? Poniżej znajduje się lista:

• Osoby niepełnosprawne (dzieci niepełnosprawne) są zwolnione z podatku od nieruchomości. Mają prawo posiadać tylko jeden obiekt w każdej kategorii nieruchomości.
• Osoby niepełnosprawne z pierwszej i drugiej grupy - mają do nich zastosowanie te same ograniczenia.
• Obrońcy Związku Radzieckiego.
• Weterani.
• Mieszkańcy miast i innych osad, które brały udział w ochronie swoich osad podczas II wojny światowej.
• Bliscy krewni wojska (żony i dzieci), którzy zginęli podczas służby.
• Osoby dotknięte działaniami radiacyjnymi w Semipałatyńsku.
• Emerytowany.
• Uczestnicy testów jądrowych i zarządzania katastrofami.
• Wojsko, serwowane przez co najmniej 20 lat.
• Wojsko, które służyło w Afganistanie i gdzie indziej w otwartej wojnie.
• Kreatywni ludzie, którzy pracują w swoich dziedzinach i mają specjalne budynki do swojej pracy (galerie sztuki, studia fotograficzne itp.).
• Właściciele domów zbudowanych na obszarach podmiejskich o powierzchni mniejszej niż 50 metrów kwadratowych.

Zwrot podatku

W nowoczesnym systemie podatkowym Rosji istnieje coś takiego jak odliczenie podatku od nieruchomości. Jest to kwota, którą można odliczyć od dochodu, który jest opodatkowany przez podatek dochodowy od osób fizycznych. PIT i podatek od nieruchomości są różnymi kategoriami, ale otrzymasz odliczenie na podstawie twojego dochodu. Wniosek o zwrot podatku od nieruchomości można złożyć tylko wtedy, gdy jesteś urzędowo zatrudniony i otrzymujesz "białe" wynagrodzenie, za które płacisz 13% do skarbu państwa. W przeciwnym razie pieniądze nie będą po prostu zwracane. Odliczenie od nieruchomości nie może uzyskać osób prawnych, a także osób zarejestrowanych jako przedsiębiorcy indywidualni i płacących podatki w ramach systemu uproszczonego.

Zwrot podatku za odjęcie majątku dla wszystkich innych osób odbywa się w następującej kolejności:

1. Najpierw musisz sprawdzić spełnienie wszystkich warunków, które pozwalają uzyskać odliczenie własności. Musisz być mieszkańcem Federacji Rosyjskiej, posiadać nieruchomość i zapłacić za nią swoimi pieniędzmi (lub wziąć kredyt hipoteczny). Prawa do odliczenia nie przysługują tym, którzy kupują mieszkanie od krewnego.
2. Następnie musisz przygotować dokumenty. Lista jest dość długa i zawiera dowody własności nieruchomości (podatek dochodowy od osób fizycznych lub inne dowody), czeki, świadectwa przyjęcia, świadectwo dochodów. Jeśli zapłaciłeś za część żony / męża lub dziecka, możesz zostać poproszony o zatwierdzenie płatności i zaświadczenie o zawarciu związku małżeńskiego lub porodzie.
3. Oblicz konkretną kwotę zwrotu. Sam podatnik oblicza go najpierw za pomocą specjalnego wzoru, a następnie sprawdza go inspektor podatkowy. Na wysokość odliczenia wpływa wiele czynników, na przykład rok zakupu nieruchomości, rozkład potrąceń między małżonkami, wykorzystanie pomocy państwa na zakup, a nawet obecność wykończenia w nowym budynku.
4. Zwrot podatku od dochodów osobistych można uzyskać na kilka sposobów: od pracodawcy w bieżącym roku lub deklaracji w dalszej części. Ta ostatnia opcja nadaje się do zwrotu podatku za poprzednie lata lub jeśli nie masz umowy o pracę.
5. Złóż wniosek o potrącenie.
6. Uzyskaj ulgę podatkową.

Jak przesłać dokumenty do urzędu skarbowego?

Aby uzyskać ulgę podatkową, należy złożyć zeznanie podatkowe w formularzu 3-NDFL. Deklaracje można składać każdego roku, biorąc pod uwagę saldo odliczenia i kwotę już zwróconych środków. Jeżeli kilka osób wnioskuje o odliczenie naraz (na przykład małżonków), każdy z nich musi złożyć oświadczenie osobno.

Wniosek o odliczenie podatku od nieruchomości musi zawierać dane szczegółowe, od których odliczenie zostanie przekazane w przyszłości. Oto dokumenty, które należy dołączyć do deklaracji:

• Passport RF.
• INN.
• Formularz 3-NDFL.
• Pomóż 2-NDFL.
• Wszystkie dokumenty potwierdzające własność nieruchomości. Może to obejmować akt akceptacji, umowę, harmonogram dokonywania płatności (jeśli mieszkanie zostało uznane za kredyt hipoteczny).
• Potwierdzenie faktów dotyczących zapłaty za nieruchomość (czek, pokwitowanie, wyciąg z banku itp.).

Nie ma potrzeby przesyłania oryginałów dokumentów do urzędu skarbowego: możesz załączyć ich kopie. Weryfikacja zgłoszenia trwa nie dłużej niż 3 miesiące, po upływie których środki są przekazywane na wskazane konto. Jeśli złożyłeś wniosek o prawo do odliczenia, terminy będą jeszcze krótsze: do 30 dni.

Porady ekspertów

Przy płaceniu podatków od nieruchomości istnieje kilka subtelności, które musisz znać, aby uniknąć roszczeń podatkowych:

• Nawet jeśli dobrze się myślisz, nie będzie zbędne sprawdzanie dokładności obliczeń przed wysłaniem deklaracji. Na stronie Federalnej Służby Podatkowej opublikowano specjalne formuły, które pozwalają sprawdzić numery.
• Jeśli spodziewasz się podatku od nieruchomości zakupionych przed 2013 r., To przy wynajmowaniu nieruchomości musisz uwzględnić nieodłączne ulepszenia. Ta zasada dotyczy tylko nieruchomości na wynajem.
• Jeśli kupiłeś nieruchomość w połowie lub na koniec roku, to musi być wskazana w obliczeniach przed końcem okresu podatkowego. Po prostu musisz wprowadzić zerową informację we wszystkich miesiącach poprzedzających rejestrację nieruchomości.
• W przypadku, gdy nie zgadzasz się z kwotą podatku od nieruchomości, możesz z łatwością je kwestionować. Są na to trzy działania.

Jak kwestionować podatek od nieruchomości?

Niestety, często zdarza się, że inspektorzy podatkowi popełniają błąd przy obliczaniu podatku od nieruchomości. W takim przypadku nie jest konieczne natychmiastowe skierowanie sprawy do sądu:

1. Najczęściej błędne obliczenia spowodowane są błędem w wyznaczeniu nieruchomości lub jej obszaru. W rezultacie inspektor nieprawidłowo szacuje wartość katastralną obiektu, a podatek jest uzyskiwany częściej. W takim przypadku musisz napisać oświadczenie do Ministerstwa Stosunków Majątkowych. Wniosek musi załączyć wszystkie niezbędne dokumenty, które są w stanie potwierdzić błąd. Miesiąc później Ministerstwo podejmie decyzję i, jeśli wszystko zostanie potwierdzone, dokona ponownego obliczenia wartości katastralnej.
2. Jeżeli właściciel nieruchomości nie jest zadowolony z przypisanej wartości katastralnej i uważa, że ​​podobne przedmioty na rynku są znacznie tańsze, może złożyć wniosek do Komisji w Biurze Rejestru Federalnego. W takim przypadku pakiet dokumentów będzie znacznie szerszy. Konieczne jest dołączenie wyciągów z inwentarza, a także oszacowanie wartości przedmiotu przez niezależnego eksperta. Nie gwarantuje to jednak decyzji na twoją korzyść. Jeśli Komisja uzna twoje wymagania za uzasadnione, podatek zostanie ponownie obliczony, ale zmiany wejdą w życie dopiero w przyszłym roku. Jednocześnie różnica w płatnościach w poprzednich latach nie zostanie w żaden sposób zrekompensowana.
3. Skrajnym środkiem odwoławczym od kwoty podatku jest sąd. Sprawy stanowiące wyzwanie dla wartości rynkowej w sądzie okręgowym. Jeżeli sąd pierwszej instancji nie spełniłby wymogu zmiany wartości katastralnej, sprawa może trafić do Sądu Najwyższego.

Kiedy zapłacić

Obywatele Federacji Rosyjskiej są zobowiązani do składania deklaracji podatkowych przed końcem okresu sprawozdawczego. Extreme to 30. liczba każdego kwartału. Zeznanie podatkowe za rok należy złożyć najpóźniej do 30 marca. W przypadku osób fizycznych termin zapłaty podatku od nieruchomości jest nieco inny - do 1 grudnia bieżącego roku. Właściciel musi otrzymać zawiadomienie od działu podatkowego z góry: zwykle jest to w ciągu kilku miesięcy. Ale zdarza się również, że powiadomienia są tracone lub opóźnione. Aby nie było żadnych kar, możesz zarejestrować się na stronie internetowej FTS i śledzić zapotrzebowanie na płatności na swoim koncie. Jest to nie tylko wygodne, ale także proste, ponieważ w takim przypadku wniosek o podatek od nieruchomości przyjdzie na twój adres e-mail i nie zostanie utracony.

W przypadku, gdy osoba nabyła nieruchomość, ale podatek nie wysłał zawiadomienia, konieczne jest poinformowanie kontroli w miejscu zakupu mieszkania o tym. W przeciwnym razie podatnik zostanie obciążony karą w wysokości 20% wartości samego podatku. W jaki sposób należy zgłosić podatek od nowej nieruchomości, którą otrzymałeś w posiadanie? Aby to zrobić, wyślij list polecony do inspektoratu, który będzie zawierał kopię umowy sprzedaży lub wyciąg z rejestru federalnego. Podatek za bieżący miesiąc obliczany jest w następujący sposób: jeśli kupiłeś nieruchomość po 15 dniu, ale musisz zapłacić tylko od następnego miesiąca; jeśli do 15 - wtedy podatek jest naliczany w bieżącym.

Zmiany w prawie podatkowym

Jak będzie opodatkowana nieruchomość mieszkalna w najbliższej przyszłości? W 2015 r. Przyjęto ustawę, zgodnie z którą podatek oblicza się nie na zapasie, ale na wartości katastralnej obiektu. Zmiany w 2018 roku dotyczyły głównie mienia ruchomego. Jeśli przedtem większość podmiotów prawnych była zwolniona z podatku od ruchomości, teraz firmy, które korzystają z ogólnego systemu podatkowego, będą zobowiązane do ich zapłaty. Firmy, które pracują nad uproszczonym systemem podatkowym lub UTII, nadal są zwolnione z podatku od ruchomości. Stawka podatku od ruchomości ustalana jest według regionów. Jednak niektóre świadczenia nie zwalniają organizacji z płacenia podatków. Nawet jeśli jesteś beneficjentem, musisz składać zeznania podatkowe raz w roku.

Wyniki

Podatek od nieruchomości jest obowiązkową pozycją wydatków dla wszystkich mieszkańców Rosji, w których posiadaniu znajduje się jakakolwiek nieruchomość. Dość duża grupa ludności jest zwolniona z płacenia podatków, ale wszystkie inne są zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego i zapłacenia podatku od nieruchomości według NC. Wpływy są zwykle wysyłane pocztą, ale jeśli ich nie otrzymasz, musisz powiadomić o kontroli, w przeciwnym razie zostaniesz obciążony karą za niepłacenie. Istnieją pewne niuanse w obliczaniu podatku od nieruchomości, ale wszystkie z nich są łatwe do znalezienia i uwzględnienia w obliczeniach.