Podatek od depozytów osób fizycznych w Rosji

Bez podatków nie byłoby państwa - skąd zatem dochód pochodzi do skarbu państwa? Te płatności są potrącane dla różnych pozycji - zysków, własności, konsumpcji, rejestracji i innych. Jest rzeczą oczywistą, że opodatkowanie obejmuje również inwestycje, w tym dochód pasywny zwykłych obywateli - depozyty bankowe wraz z naliczaniem rocznych odsetek od inwestycji. W niniejszym materiale szczegółowo zbadamy, co stanowi podatek od depozytów osób fizycznych w bieżącym roku.

O istocie podatku

Podatek dochodowy od depozytów obciąża właścicieli zarówno depozytów rubla, jak i walutowych, zgodnie z art. 214,2 Kodeksu Podatkowego. Ważne jest, aby pamiętać, że obciążenie podatkowe nie wszystkie dochody są opodatkowane, ale tylko ta część, która przekroczyła pewien poziom. Na przykład, w przypadku części niepodlegającej opodatkowaniu równej 13,25%, od depozytu w wysokości 18% rocznie, tylko udział w wysokości 4,75% zostanie uwzględniony przy naliczaniu opłaty.

Należy również zauważyć, że opodatkowanie depozytów osobistych odbywa się według nominalnej stawki i nie jest skuteczne. A ta druga może być znacznie wyższa ze względu na naliczanie tego samego "odsetka składanego" - kapitalizacji.

Odmiany prywatne

Artykuł NK na temat podatku od depozytów jest najwyraźniej rozumiany przez właścicieli prostych depozytów, którzy są wypłacani odsetki na koniec okresu. Ale są też specjalne przypadki:

• Miesięczne, kwartalne odsetki . Podatek zostanie odliczony z tą samą częstotliwością, co naliczony zysk - odsetki.
• Akumulator depozyty z użyciem wielkich liter . Jeżeli procent zależy od kwoty depozytu iw pewnym momencie przekracza dopuszczalny "wolny" poziom, wówczas opodatkowanie rozpocznie się od tego okresu.
• Wcześniejsze rozwiązanie . Jak wiesz, po zamknięciu umowy z wyprzedzeniem, inwestor otrzymuje większość propozycji banku z dodatkiem tylko 1-2% rocznie. Jeżeli wpłacił składkę z odsetkami powyżej poziomu niepodlegającego opodatkowaniu, a bank już przekazał podatek do skarbu, to zgodnie z pisemnym wnioskiem obywatela pieniądze muszą zostać zwrócone na jego bieżące konto bankowe.
• Zmień stopę refinansowania . Przypomnijmy, że podatek jest "wrażliwy" na jego wartość - poziom niepodlegający opodatkowaniu może być wyższy niż ten wskaźnik o pewną liczbę punktów. W związku z tym podatek rozpoczyna się lub przestaje być naliczany konkretnie od dnia, w którym nowa stawka weszła w życie.

Wysokość podatku w 2017 r

W związku z sytuacją gospodarczą, kraj musiał zapomnieć o wspaniałych 17-20% rocznie, które kilka lat temu banki były tak chętne do zaoferowania. Obecnie najpopularniejsza stawka - 7-10%. Ale tutaj odsetek podatku od depozytów osób w Rosji, dla kontrastu, nie spadła.

W 2015 r. Kodeks podatkowy przeszedł szereg aktualizacji i zmian, w wyniku których w 2017 r. Opodatkowanie stało się jeszcze bardziej restrykcyjne. Dzisiejsi inwestorzy zapłacą podatek w wysokości 35% (30% dla obywateli spoza Rosji, którzy przebywali na jego terytorium krócej niż 183 dni) dochód netto jeżeli oprocentowanie depozytu przekroczy poziom zysku niepodlegającego opodatkowaniu. Jego wielkość jest związana z kluczową stopą ustaloną przez bank centralny państwa. Dziś (od czerwca tego roku) wynosi 9% rocznie.

Staje się jasne, dlaczego oferty banków dotyczące depozytów stały się bardziej "złe" - nie będzie opłacalne, aby deponent zdeponował pieniądze w depozycie, w którym jego dochód zostanie tak bardzo opodatkowany.

Jeśli kwota odsetek od inwestycji jest mniejsza od zysku banku niepodlegającego opodatkowaniu, wówczas, podobnie jak w latach poprzednich, nie płacisz żadnego podatku od depozytów osób fizycznych. W przeciwnym razie kwota równa 35% Twojego dochodu zostanie automatycznie wypłacona, gdy naliczone zostaną odsetki - nie będziesz musiał odwiedzać urzędu podatkowego, aby za to zapłacić, wypełniać deklaracje i inne dokumenty.

Zmiana pojęcia "zysku niepodlegającego opodatkowaniu" w 2017 r

Nawet w ubiegłym roku kwota niepodlegającego opodatkowaniu dochodu bankowego wynosiła 18,25% rocznie. W 2017 r. Wszystko jest nieco smutniejsze - wynosi tylko 13,25%. Wszystkie oferty dotyczące depozytów przekraczających tę kwotę podlegają opodatkowaniu odsetkami od depozytów osób fizycznych.

Niezależnie od powyższego, ta reforma podatkowa była ogólnie udana. Niewielu było inwestorów, których dochody ze złóż przekroczyły 13,25%. Wszystkie znane banki dostosowały swoje propozycje nowych wymogów, tak aby podatek od dochodu od depozytów nie wpływał na ich klientów. Wysokie stopy procentowe wciąż oferują tylko wątpliwe oszczędnościowe spółdzielnie i fundusze wzajemnej pomocy, przyciągając ludzi, którzy nie znają polityki podatkowej państwa.

O depozytach w bankach zagranicznych w 2017 roku

Przypomnijmy, że nowa reforma podatku od depozytów bankowych osób dotknęła i inwestycji w zagranicznych instytucjach kredytowych. Ostatnio ściąganie podatków z depozytów w zagranicznych bankach było przekazywane do rosyjskiego skarbca, z którego zysk przekraczał 9% rocznie. Dziś warunki dla osób z depozytami zagranicznymi są takie same jak dla tych z rosyjskimi - płacą podatek, jeśli ich dochód z kaucji przekracza 13% rocznie.

Poinformujemy również, że bank zagraniczny nie jest agentem podatkowym Federacji Rosyjskiej, dlatego też, po wniesieniu wkładu do takiej instytucji, szanowany obywatel musi wypełnić odpowiednie oświadczenie, w którym musi zgłosić swój nowy dochód. W przeciwnym razie czeka go grzywna - 4-5 tysięcy rubli. Każdego roku deponent musi wypełnić taki dokument, gdzie jest wskazane, aby wskazać stan swojego rachunku bankowego w zagranicznym banku i sprawozdanie z całego przepływu środków. RF Tax Code nie zawiera wyraźniejszych wyjaśnień do określenia danych w takiej deklaracji - ważne jest, aby po prostu zaznaczyć obecność tego rodzaj dochodu.

Bez wypełnienia takiego dokumentu po wygaśnięciu umowy nie będzie możliwe przeniesienie kwoty inwestycji z naliczonymi odsetkami na rachunek rozliczeniowy rosyjskiego banku. Ci, którzy chcą odstąpić od zapłaty podatku dochodowego od depozytów osób fizycznych w ten sposób, będą musieli ponownie wyjechać za granicę w celu zakończenia składki i otrzymania należnych odsetek. Jednak jest to korzystne tylko dla deponentów z dużymi oszczędnościami na lokacie, a zatem bardzo duże odsetki. W innych przypadkach koszt wizy, podróży, pobytu w innym kraju będzie wielokrotnie wyższy niż płacenie podatków skarbowi.

Przykład kalkulacji

Rozważ dwa typowe przykłady dla mieszkańca Federacji Rosyjskiej.

W razie potrzeby łatwo jest obliczyć kwotę podatku wymaganą do odliczenia.

Podatek od depozytów osób w porównaniu

Podsumowując, nadal musimy zauważyć, że wielkość tego podatku od depozytów osób fizycznych (35%) jest bardzo duża. Porównaj nawet najbardziej bieżące opłaty:

• VAT - 18% przy zakupie towarów i świadczeniu usług.
• NDFL - 13% w obliczaniu wynagrodzeń.
• Sprzedaż papierów wartościowych - 13% zysków.
• Otrzymanie dywidendy od udziałów posiadanych przez organizacje - 9% zysków.

Dlaczego podatek jest tak wysoki

Wynika to z faktu, że depozyty w bankach są najbezpieczniejszym i pasywnym dochodem dostępnym dla wszystkich. Ryzyka tutaj są mało prawdopodobne - w prawie wszystkich bankach depozyty są ubezpieczone.

Aby otworzyć depozyt, obywatel musi podać tylko określoną kwotę i swój paszport. Wydaje na cały proces nie więcej niż pół godziny. Aby na przykład uzyskać dochód na rynku papierów wartościowych, trzeba stale znać aktualne informacje, spędzać lwią część swojego czasu na przeprowadzaniu pewnych operacji na akcjach kupna i sprzedaży.

Wysoką stawkę podatku dochodowego od depozytów indywidualnych tłumaczy się również tym, że trwałe i udane istnienie banków komercyjnych zależy bezpośrednio od dobrobytu państwa, stabilności gospodarki. Dlatego też inwestorzy muszą "zapłacić" za możliwość odzyskania swoich pieniędzy wraz z naliczonymi odsetkami gwarantowanymi na czas. Ale w uczciwy sposób należy zauważyć, że nowa reforma dotkliwie dotknęła bardzo niewielką liczbę właścicieli depozytów.