Co to jest umowa paszportowa? W takim przypadku wydaje się transakcję paszportową?

Paszport transakcji to dokument zawierający informacje niezbędne do kontroli walutowej transakcji handlu zagranicznego. Dokument wydawany jest przy realizacji transakcji rezydentów z nierezydentami. Rosyjskie ustawodawstwo wyjaśnia główne punkty, w szczególności rejestrację paszportów transakcyjnych.

Kontrola waluty

Transakcje handlu zagranicznego muszą być dokonywane ściśle zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej. Legalność operacji eksportowych (importowych) kontrolowana jest przez organy i przedstawicieli kontroli walutowej. W tym celu rezydenci wypełniają paszport transakcji dotyczących operacji handlu zagranicznego.

Organy kontrolne w sferze ustawodawstwa walutowego obejmują:

• Bank Centralny (bank centralny) Federacja Rosyjska;
• federalne organy wykonawcze.

Grupa agentów kontroli walut obejmuje:

• autoryzowane banki;
• Vnesheconombank jest korporacją państwową;
• profesjonalni uczestnicy rynku papierów wartościowych (rynek papierów wartościowych);
• organy celne;
• organy podatkowe.

Dokumenty kontroli walut

Paszporty transakcji (w skrócie PS) są sporządzane podczas przeprowadzania transakcji walutowych rezydentów z nierezydentami. Jest to podstawowy dokument zawierający informacje o transakcji handlu zagranicznego. Informacje w PS są przedstawiane w znormalizowanej formie: w związku z tym agenci kontroli walut mogą weryfikować legalność i prawidłowość operacji.

Dokument jest wydawany przez rezydentów, którzy przeprowadzają rozliczenia międzynarodowe za pośrednictwem rachunków upoważnionych banków. Wymagany jest paszport transakcji:

• w przypadku importu towarów (roboty budowlane, usługi, przekazywanie informacji, działalność intelektualna) na obszar celny Rosji w ramach zagranicznych umów handlowych zawieranych przez rezydentów z nierezydentami;
• podczas eksportu towarów (wykonywanie pracy, świadczenie usług, przekazywanie informacji, realizacja działalności intelektualnej) z terytorium Federacji Rosyjskiej w ramach umów walutowych;
• w przypadku udzielania pożyczek przez rezydentów w walutach obcych;
• przy wydawaniu pożyczek w rublach rosyjskich nierezydentom;
• w przypadku otrzymania pożyczek (kredytów) w walucie obcej;
• po otrzymaniu pożyczek (kredytów) w rublach rosyjskich od nierezydentów.

Przydziel paszporty dla transakcji eksportowych i importowych.

PS podczas eksportowania

Jest to dokument używany do kontroli waluty, który zawiera informacje o umowie dotyczącej eksportu towarów (usług, prac, informacji, działalności intelektualnej) z terytorium Rosji i ich płatności w walucie obcej. Paszport transakcji jest również wydawany na podstawie umów przewidujących zapłatę przez rezydenta towarów wywożonych w rublach rosyjskich za pośrednictwem upoważnionego banku lub banku niebędącego rezydentem. Dla każdej zawartej umowy sporządza się 1 PS. W tym celu eksporter przedkłada oryginalną lub potwierdzoną notarialnie kopię umowy eksportowej do banku, w którym jest ona otwarta konto tranzytowe w walucie, do której dochodzą zarobki walutowe. Na podstawie informacji zawartych w umowie pracownicy banku sporządzają 2 kopie PS. Oryginalny paszport transakcji z umową eksportową jest zwracany eksporterowi. Każdy PS jest rejestrowany przez pracowników banku w specjalnym czasopiśmie, a dokumentacja jest składana na kontrakcie walutowym, gdzie zszywana jest druga kopia paszportów. Dokument kontroli dewizowej wydawany jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie federalnej nr 173-F3, Instrukcja Bankowa Federacji Rosyjskiej nr 117-I.

PS przy imporcie

Paszport transakcji jest podstawą do kontrolowania transakcji importowych. Wydawany jest w dwóch egzemplarzach dla każdej umowy w autoryzowanym banku, w którym otwierany jest rachunek bieżący w obcej walucie importera. Równocześnie z PS pierwotny bank lub kopia kontraktu walutowego certyfikowanego przez importera jest przekazywana do banku obsługującego. Pracownicy banku sprawdzają zgodność danych umowy z paszportem transakcji, obecność w umowie określonych terminów dostawy towarów do Federacji Rosyjskiej, zgodność z prawem transakcji. Jeśli dokumenty są prawidłowo wypełnione, przedstawiciele banku podpisują PS, po czym mogą być dokonywane płatności w ramach umowy importowej.

Podstawowe dane paszportowe transakcji

W Prawie Federacji Rosyjskiej nr 173-F3 (s. 3) podano obowiązkowe informacje, które powinny zawierać PS.

• Numer paszportu transakcji i data jej wykonania.
• Dane rezydenta.
• Informacje na temat zagranicznego kontrahenta.
• Dane o transakcji handlu zagranicznego: data, numer umowy, kwota i waluta transakcji, data wygaśnięcia zobowiązań umownych.
• Dane w autoryzowanym banku, który wykonuje obliczenia i sporządza dokumenty walutowe.
• Informacja o odnowieniu PS (zamknięcie).

Paszporty transakcji są przekazywane przez upoważnione banki drogą elektroniczną do organów (agentów) kontroli walutowej.

PS nie jest wydawane, jeśli ...

• Ze strony rezydenta korzystny jest niezarejestrowany indywidualny przedsiębiorca i osoba prawna. W takim przypadku transakcje nie są transakcjami handlowymi.
• Transakcje zawierane są między nierezydentami i organizacjami kredytowymi Federacji Rosyjskiej (przykład: banki nie są zobowiązane do wydania paszportu transakcji przy otrzymywaniu pożyczek od firm zagranicznych).
• Kwota płatności jest mniejsza niż 5000 USD (według kursu banku centralnego Federacji Rosyjskiej w momencie zawarcia kontraktu walutowego).

PS w transakcji barterowej

W celu wymiany transakcji handlu zagranicznego UL i IP (mieszkańcy Federacji Rosyjskiej) są zobowiązani do wydawania paszportów transakcyjnych w Ministerstwie Handlu Federacji Rosyjskiej. W tym celu, oświadczenie i ustalony zestaw dokumentów są przekazywane do regionalnego departamentu Ministerstwa Handlu.

• 2 kopie paszportu takiej transakcji, potwierdzone przez rezydenta.
• Oryginał i kopia umowy (notarialnie).
• Oryginał, kopia zezwolenia Ministerstwa Handlu Federacji Rosyjskiej.
• Kopia dokumentu potwierdzającego państwową rejestrację rezydenta (notarialnie).
• Kopie dokumentów składowych.
• Kopia karty podatnika, certyfikaty z Departamentu Statystyki.
• Dokument, który potwierdza autorytet osoby podpisującej paszport transakcji.

Gdy kwota PS przekracza 200 tysięcy dolarów, jest wydawana tylko przez pracowników Urzędu upoważnionego Ministerstwa Handlu Federacji Rosyjskiej dla Centralnego Okręgu, jednocześnie koordynując z Departamentem regulacji zagranicznej działalności gospodarczej.

Odpowiedzialność za nieprzestrzeganie przepisów walutowych

Naruszenie ustawodawstwa dotyczącego waluty jest publicznym winnym i niebezpiecznym czynem zabronionym przez rosyjski kodeks karny. Przestępstwa w zakresie ustawodawstwa dotyczącego waluty charakteryzują się umiarkowanym nasileniem. Odpowiedzialność za ich zlecenie jest kwalifikowana zgodnie z normami prawa cywilnego, administracyjnego, karnego.

• Odpowiedzialność cywilna podmiotów obrotu walutami regulowana jest przez Kodeks cywilny (kodeks cywilny). Odpowiedzialność ma miejsce, gdy transakcja zostanie unieważniona. W takim przypadku strony muszą wrócić do siebie nawzajem naturalne i / lub uzyskane w transakcji gotówka.
• Odpowiedzialność administracyjna występuje, gdy obce waluty w wysokości do 5.000.000 rubli rosyjskich nie zostaną zwrócone Federacji Rosyjskiej. Odpowiedzialność spoczywa tutaj na szefie LE, który nie podejmował żadnych prób terminowego zwrotu waluty z zagranicy.
• Szef spółki będącej rezydentem, która nie podjęła żadnych prób zwrotu waluty obcej w Federacji Rosyjskiej w wysokości ponad 5.000.000 rubli rosyjskich, ponosi odpowiedzialność karną.

W ramach odpowiedzialności administracyjnej grzywny nakłada się na sprawcę. W przypadku odpowiedzialności karnej szef spółki będącej rezydentem jest karany pozbawieniem wolności (do 3 lat).