Portfel kredytowy to ... Definicja, rodzaje portfeli kredytowych, tworzenie i struktura

Istotną rolę w działalności bankowej odgrywa prawidłowe tworzenie portfela kredytowego, uznawane przez instytucję finansową za integralny obiekt zarządzania o określonej strukturze. Proces ten daje możliwość dokładniejszego określenia strategicznego rozwoju instytucji w tym czy innym kierunku.

Portfel kredytowy - co jeszcze jest?

Wynik finansowy każdy bank powstaje przede wszystkim pod wpływem operacji, klasyfikowany według różnych kryteriów. Jednak to kwestia emisji pożyczek w interesie jest najwyższym priorytetem różnych instytucji finansowych.

Udzielając pożyczek osobom prawnym i osobom fizycznym, bank tworzy własny portfel kredytowy. Jest to zestaw niektórych wskaźników, które dają wyobrażenie o wielkości działań zajmowanych przez niszy w danym momencie i możliwych perspektywach organizacji.

Z głównych cech można zidentyfikować:

• całkowita kwota pożyczek wyemitowanych;
• średni okres kredytowania;
• stopa procentowa;
• stosunek przeterminowanych pożyczek;
• koncentracja dużych operacji;
• rezerwy.

W sektorze bankowym często wymieniany jest nie tylko bieżący, ale także potencjalny portfel kredytowy. Pozwala to wyobrazić sobie pożądany stan aktywów w najbliższej przyszłości. Jeśli chodzi o obecny analog, ma to znaczenie tylko w momencie dokonywania oceny.

Ważne punkty w tworzeniu struktury

Istnieje kilka czynników, które składają się na strukturę portfela kredytowego.

1. Cechy sektora rynku obsługiwane przez instytucję finansową. Specyfika instytucji komercyjnych na wiele sposobów wpływa na niektóre sektory gospodarki.
2. Kwota kapitału bankowego pozwala określić maksymalną kwotę kredytu wydanego indywidualnemu kredytobiorcy. W ten sposób działa jako czynnik ograniczający.
3. Instytucje polityki kredytowej. Każda struktura finansowa określa cele i preferowane działania.
4. Posiadanie umiejętności i doświadczenia menedżerów pozwala na dokładniejszą identyfikację problematycznych pożyczek i odmowę ubiegania się o nie na wstępnym etapie.
5. Szacunkowe dochody z przyszłych operacji. Najlepiej byłoby rozważyć tylko opcje pożyczkowe, które mogą zapewnić najwyższy poziom rentowności.
6. Podstawy regulowania działalności banku pozwalają na ustalenie akceptowalnego ryzyka. Jeśli to konieczne, ograniczenie lub całkowity zakaz udzielania niektórych rodzajów pożyczek.
7. Poziom dochodu z transakcji finansowych w innym kierunku. Na równych warunkach zazwyczaj preferowane są mniej ryzykowne transakcje.

Klasyfikacja bezpieczeństwa

Bez względu na to, czy bierze się pod uwagę portfel kredytowy osób fizycznych czy prawnych, może on być trzech rodzajów. Klasyfikacja opiera się na możliwym stopniu ryzyka. Portfel może być:

• optymalny;
• zrównoważony;
• neutralne pod względem ryzyka.

Pierwsza, nie tylko pod względem składu, ale również pod względem strategicznego planu rozwoju, w pełni odpowiada polityce marketingowej większości banków komercyjnych. W przeciwieństwie do zrównoważonego odpowiednika, na niektórych etapach może to być wydawanie pożyczek kosztem rentowności. Często odbywa się to w celu poprawy pozycji konkurencyjnej. W odniesieniu do tej drugiej opcji wyróżnia się ona minimalnymi wskaźnikami ryzyka o stosunkowo niskich dochodach.

Również portfel kredytowy banku komercyjnego może być brutto lub netto. W pierwszym przypadku oznacza to jedynie łączną kwotę pożyczek udzielonych konsumentom w pewnym momencie, a w drugim przypadku - odliczenie rezerw potrzebnych do pokrycia potencjalnych strat z operacji.

Opis procesu zarządzania

Ostateczne wskaźniki portfela kredytowego będą zależeć od wybranego systemu regulacyjnego dla konkretnej instytucji finansowej. Proces zarządzania ma zazwyczaj na celu zmniejszenie ryzyka w jak największym stopniu. Głównym zadaniem instytucji komercyjnej jest osiągnięcie zysku i stworzenie bezpiecznego biznesu.

Cała struktura organizacyjna oparta jest na jasnym określeniu kompetencji pracowników. Menedżerowie na różnych poziomach mają swój autorytet. Mogą zmieniać warunki pożyczek, biorąc pod uwagę ich wielkość i możliwy stopień ryzyka.

W systemie zarządzania szczególne znaczenie ma kompetentny rozwój polityki kredytowej. Działania strategiczne i taktyczne omawiane są bezpośrednio w centrali departamentu. W każdym banku tworzy się komitet kredytowy, którego szefem jest kurator specjalizujący się w tej działalności. Skład jest zatwierdzony przez kierownictwo instytucji.

Opracowywana polityka określa wspólny cel, po którym omówiono główne sposoby jej osiągnięcia. Zidentyfikuj najbardziej obiecujące obszary dla różnych typów kredyty bankowe. Obowiązkowy zestaw preferowany zakres konsumentów.

Specyficzne czynniki wpływu

Istnieją szczególne okoliczności, które mają bezpośredni wpływ na system kredytowy. Można je podzielić na trzy główne typy: społeczny, ogólny ekonomiczny i bankowy. Instytucja finansowa nie jest w stanie wpłynąć na nie w żaden sposób.

Zwykle czynniki się uzupełniają i nie powstają w izolacji. Tabela opisuje ich dekodowanie ze wskazaniem przynależności do jednej lub kilku kategorii.

Tak więc klasyfikacja czynników jest następująca.

Najważniejszym czynnikiem mogącym wywierać silny wpływ na działalność organizacji finansowych jest globalizacja. Pracownicy każdej instytucji powinni zwracać na to szczególną uwagę przy podejmowaniu decyzji o udzieleniu pożyczki bezpośrednio.

Istniejące ryzyka portfela kredytowego

Podstawową zasadą funkcjonowania nowoczesnych banków komercyjnych jest chęć osiągania wysokich zysków. Oczekiwanie prawdopodobnych strat na wiele sposobów powstrzymuje jednak takie przedsięwzięcia. Nie wszyscy są gotowi poświęcić bezpieczeństwo za imponujący dochód.

Ryzyko oznacza niepewność wydarzenia w najbliższej lub dalszej przyszłości. Bankowość radzi sobie z prawdopodobieństwem wypadku, które może doprowadzić do dużych strat finansowych. W każdym razie wpłynie to negatywnie na całkowity kapitał organizacji.

Istniejące ryzyka w środowisku bankowym można sklasyfikować zgodnie z ich poziomem występowania. Mogą być zewnętrzne lub wewnętrzne.

Ryzyka na poziomie makroekonomicznym nie zależą bezpośrednio od działalności instytucji, ale powinny być w miarę możliwości przewidywane. Mogą występować negatywne tendencje w sektorach przemysłowych, niekorzystne zmiany w relacjach regulacyjnych związanych z działalnością bankową.

Zagrożenia o charakterze mikroekonomicznym często wiążą się z utratą płynności i obniżeniem całkowitego kosztu kapitału. Są bardziej zależni od kompetencji osób zaangażowanych w zarządzanie.

Instytucje bankowe mają za zadanie ograniczyć transakcje obarczone wysokim ryzykiem. Aby osiągnąć ostateczny cel, stosuje się szeroki zakres ocen metodologicznych. Analitycy instytucjonalni powinni mieć możliwość prawidłowego wyboru metod odpowiednich do konkretnych sytuacji.

Obecność wielu błędów domyślnych może mówić o niecywilizowanym podejściu organizacji do rozwoju relacje rynkowe. Przewidywanie i uwzględnianie wszystkich możliwych zagrożeń jest ich bezpośrednią odpowiedzialnością.

Metodologiczne aspekty oceny jakości

Najważniejszym parametrem określającym poziom organizacji procesu wydawania pożyczki jest właśnie jakość portfela kredytowego. Ocena przeprowadzana jest według kilku kryteriów. Bezpośrednio jakość oznacza zestaw wyróżniających właściwości i cech. Jakość każdego zjawiska finansowego powinna determinować jego godność.

Istnieją trzy główne kryteria oceny.

1. Stopień ryzyka, charakteryzujący się możliwymi stratami, które mogą wystąpić w wyniku niewykonania zobowiązania, nie tylko z kredytodawcą, ale także z osobą związaną zobowiązaniami wynikającymi z umowy.
2. Poziom rentowności elementów obu kategorii. Bank komercyjny może mieć aktywa generujące dochód, lub nie. Druga grupa obejmuje pożyczki nieoprocentowane, pożyczki o zamrożonych stopach procentowych i zaległe płatności. Rentowność organizacji zawiera dolną i górną granicę. W pierwszym przypadku koszt operacji wykonywanych z udzielonymi pożyczkami jest implikowany, aw drugim - całkowita wartość depozytu zabezpieczającego.
3. Poziom płynności oznacza ocenę jakości istniejących aktywów. Większość pożyczek musi zostać spłacona w terminie. Jeżeli odsetek kredytów należących do najlepszych kategorii jest bardzo wysoki, to w każdym przypadku ma to pozytywny wpływ na płynność.

Podane kryteria oceny należy rozpatrywać łącznie. Indywidualnie nie są w stanie podać prawdziwej jakości segmentu kredytowego. Np. Niskie ryzyko nic nie znaczy. Pożyczki pierwszej kategorii, o niskich stopach procentowych, nie mogą być źródłem wysokich dochodów.

Pomimo znaczenia wszystkich wymienionych kryteriów, ich znaczenie może się znacznie różnić w zależności od strategicznego kierunku działalności banku, warunków i miejsca jego pracy.

Zdarzenia analityczne

Prowadząc operacje kredytowe, instytucja bankowa stara się nie tylko zwiększyć wolumen, ale także poprawić jakość portfela kredytowego. Analiza pozwala dokładnie przestudiować jej strukturę i skład bezpośrednio w dynamice. Zwykle trwa okres kilku lat. Rozważane przede wszystkim kryteria ilościowe, które obejmują:

• wielkość inwestycji według rodzajów;
• struktura pożyczki według grup kontrahentów;
• warunki płatności;
• liczba użytych walut;
• poziom stóp procentowych;
• przynależność do konkretnej branży;
• terminowość płatności z tytułu pożyczek.

Przeprowadzając taką analizę portfela kredytowego, można określić najbardziej obiecujące obszary inwestycji, a także przyszłe trendy rozwojowe. Istotną rolę odgrywa porównanie istniejącego salda zadłużenia z szacowanymi płatnościami. W wyniku analizy możliwe jest ustalenie niezbędnych limitów kredytowych. W każdym razie należy ustalić limity łącznej kwoty pożyczek i ich kwoty wydane jednemu konsumentowi.

Obszary działalności klientów mogą się znacznie różnić pod względem ewentualnego ryzyka związanego z różnymi warunkami ekonomicznymi. W związku z tym rodzajów udzielonych pożyczek nie należy oceniać w jednakowy sposób. W analizie wykorzystywane są różne wskaźniki względne, które są obliczane na podstawie obrotu w określonym przedziale czasu. Należą do nich na przykład odsetek kredytów zagrożonych, a także stosunek zaległych płatności do kapitału ogółem.

Scentralizowane podejście do analizy zakłada raczej rygorystyczne wymagania, ale w tym przypadku trzeba zastosować dodatkowe techniki.

Przykład możliwości kredytowych konkretnego banku

Weź pod uwagę powinien być dokładnie portfel kredytowy Sbierbanku, ponieważ ta instytucja jest systemem obiegowym gospodarki krajowej. Zatrudnia ponad 260 tysięcy pracowników. Bank jest potężną instytucją finansową, która szybko przekształca się w jedną z największych instytucji finansowych na świecie.

Instytucja udziela pożyczek zarówno osobom prawnym, jak i osobom fizycznym. Pierwszy z nich zdecydowanie zwycięża. Ich odsetek wynosi około 73 procent. Jeśli chodzi o popularne typy walut, są one dystrybuowane w następującej kolejności:

• Rubel rosyjski - 64,2%;
• dolar amerykański - 23,3%;
• pozostałe jednostki monetarne - 12,5%.

Bank jest zdominowany przez kredyty, przeznaczone na długi okres płatności. Stanowią one 42 procent.

Jeśli chodzi o dynamikę długów za lata 2013-2015, można ją oszacować za pomocą tabeli.

Po przeprowadzeniu pełnej analizy jakości i współczynników portfela kredytowego Sbierbanku można stwierdzić, że w środowisku klienta przeważają podmioty prawne, które zaciągają kredyty w walucie rosyjskiej. W tym samym czasie łączny udział zaległych płatności nie przekracza 4 proc. Należy jednak zaalarmować wzrost dynamiki długu.

Operacje regulacyjne z pożyczkami

Normy konstytucyjne pozwalają określić organy odpowiedzialne za zarządzanie systemem kredytowym i bankowym, specyfikę ich tworzenia i prowadzenie działalności komercyjnej. Dokumenty legislacyjne wyraźnie odzwierciedlają funkcje, główne zadania i zasady istnienia organizacji.

Zgodnie z wymogami kodeksu cywilnego istnienie umowy pożyczki zobowiązuje bank do wydania funduszy osobie fizycznej lub prawnej w przewidzianej wysokości. Kredytobiorca musi nie tylko zwrócić otrzymane zasoby finansowe ale także do zapłaty odsetek oferowanych przez instytucję.

W celu uregulowania stosunków między pożyczkodawcą a kontrahentem przewidziano specjalne prawo Federacji Rosyjskiej. Nazywa się "O bankach i bankowości". Za jego pomocą ustala się warunki prowadzenia operacji wydawania pożyczek i zbierania funduszy.

Bank posiada również wewnętrzne dokumenty, zgodnie z którymi realizowana jest polityka kredytowa. Określa własne zadania i priorytetowe obszary działalności, a także procedurę organizacji procesu udzielania pożyczek. Dokumenty takie stanowią podstawę funkcjonowania instytucji w pełnej zgodności z obszarami strategicznie ważnymi.

Istnieją inne ustawy federalne regulujące stosunek instytucji kredytowych i pożyczkobiorców, ale odnoszą się do nich jedynie pośrednio.

Ostatnia część

Czytelnicy powinni rozumieć, że portfel kredytowy jest raczej ważnym elementem w prowadzeniu działalności bankowej. Warunki współczesnego rynku powodują konieczność doskonalenia metod oceny przez cały okres i ciągłej zmiany priorytetów formacyjnych. Wszystkie banki komercyjne powinny pracować nad tą usługą monitorowania, co może znacznie poprawić podstawowe wskaźniki.