Na szczególną uwagę zasługuje rachunkowość konta rozliczeniowego

Główna część płatności dokonywanych przez podmioty prawne dokonywana jest bezgotówkowo. Na rachunku bieżącym otwartym w banku są wszystkie gotówka firma. Instytucja kredytowa zapewnia przechowywanie pieniędzy na czas nieokreślony i dokonuje bezterminowego odbioru i anulowania płatności na podstawie dokumentów płatniczych.

Procedura otwierania rachunku bieżącego

Organizacje zaangażowane w rozliczenia z dostawcami i klientami są zobowiązane do otwarcia rachunku rozliczeniowego. W zależności od zapotrzebowania na przepływy pieniężne, firma sama decyduje o tym, ile kont potrzebuje i który bank ma aplikować. Otwieranie i zamykanie rachunków rozliczeniowych reguluje instrukcja nr 28-I Banku Rosji.

Aby otworzyć rachunek bieżący w wybranym banku, konieczne jest przedłożenie różnych dokumentów rejestracyjnych i kwestionariuszy. Instytucje kredytowe dość poważnie podchodzą do rejestrowania nowych klientów, dlatego stawiają wysokie wymagania dotyczące dokładności informacji wprowadzanych do rejestrów bankowych.

Zgodnie z wynikami weryfikacji przedłożonego pakietu dokumentów kierownictwo banku wydaje decyzję pozytywną lub negatywną. Otwarcie konta odbywa się z umowy rachunku bankowego, która zawiera wszystkie szczegóły, obowiązki i prawa stron.

Jak śledzić transakcje na rachunku bieżącym

Wszystkie przepływy środków pieniężnych na rachunku są przeprowadzane na podstawie podstawowej dokumentacji. Odpis środków dokonywany jest na zlecenie płatniczym spółki. Organy nadzoru mogą wycofać kwotę zaległych należności i zleceń windykacji. Do otrzymania gotówki używane kontrole ścisłej odpowiedzialności, a także do odbioru ogłoszenia o wniesieniu wkładu pieniężnego.

Większość płatności dokonywana jest na rachunku bieżącym w rublach. Jeśli firma ma potrzebę przekazywania płatności w innej walucie, wówczas otwiera się równoległość konto walutowe. Też istnieją konta tranzytowe dla przepływu pożyczek i kredytów. W przypadku obsługi konta bank obciąża opłatą za prowizję.

Rachunek transakcji na rachunku rozliczeniowym jest kontrolowany przez wyciąg bankowy, który jest dostarczany na żądanie klienta. Dla ułatwienia pracy z transakcjami gotówkowymi, organizacje kredytowe oferują użytkownikom system bank-klient, który umożliwia dokonywanie płatności bez wychodzenia z biura i otrzymywania aktualnych informacji o każdej porze dnia.

Rachunek bieżący może blokować sposób uniknięcia tego

Aby zoptymalizować pracę z podatnikami, organy regulacyjne bardzo często stosują taki środek, jak zawieszenie operacji na rachunkach. Zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem, organizacje kredytowe muszą ściśle przestrzegać poleceń inspektorów podatkowych dotyczących blokowania i bezpośredniego obciążania długów.

Pomimo faktu, że firma podczas blokady nie może dysponować pieniędzmi, dla niektórych operacji istnieje specjalne zamówienie. Rejestracja płatności przychodzących w tym okresie przebiega normalnie. Wypłata zobowiązań podatkowych i innych kar budżetowych odbywa się w ramach kolejności płatności. Przeniesienie priorytetowe to także wynagrodzenie pracowników. Rachunek operacji na rachunku rozliczenia w tym okresie jest prowadzony zgodnie z ustalonymi zasadami.

Prowadzenie operacji bankowych w księgowości

Pracownik księgowy odpowiedzialny za prowadzenie rachunku bieżącego powinien znać wszystkie zdarzenia występujące w gotówce. Dzienna rachunkowość operacji bankowych znajduje odzwierciedlenie na koncie 51. Rejestr ten zawiera szczegółową analizę i jest wypełniany w kontekście każdego dostawcy i klienta.

Środki pieniężne otrzymane z kasy fiskalnej przedsiębiorstwa na rachunek bieżący są rejestrowane na koncie 50. Zgodnie z ustawą o bezgotówkowym przechowywaniu środków pieniężnych, środki pieniężne spółki nie mogą przekraczać limitu ustalonego przez bank. Instytucja kredytowa ściśle monitoruje przestrzeganie dyscypliny pieniężnej i przeprowadza okresowe kontrole. W celu wypłaty gotówki ustalono również ścisłe ramy.

Rachunkowość transakcji na rachunku rozliczeniowym stanowi ważną część rachunkowości i zasługuje na szczególną uwagę kierownictwa.