Analiza wypłacalności firmy: trzymaj się z daleka

Do czego służy analiza?

Głównym aspektem udzielania pożyczek organizacji lub jej sprzedaży jest analiza wypłacalności firmy. Analiza ta jest z natury serią czeków i obliczeń.

Główne etapy analizy finansowej i ekonomicznej wypłacalności przedsiębiorstwa

• Analiza reputacji biznesowej klienta.
• Analiza obrazu społecznego kredytobiorcy.
• Analiza wskaźniki finansowe.

Wyniki finansowe

Szczególną uwagę należy zwrócić na wyniki finansowe. Analiza wypłacalności spółki jest przeprowadzana przy użyciu następujących czynników:

• obecny płynność przedsiębiorstwa ;
• absolutna płynność;
• wskaźnik pokrycia;
• stosunek kapitału do pożyczki (zobowiązania).

Krótka charakterystyka współczynników

Aktualna płynność

Ocena wypłacalności przedsiębiorstwa na podstawie bieżący wskaźnik płynności oznacza możliwość korzystania z przedsiębiorstwa kapitał obrotowy spłacić zobowiązania finansowe. Aby obliczyć płynność, wystarczy posiadać bilans przedsiębiorstwa, z którego należy wziąć gotówkę, jako aktywa obrotowe, konto rozliczeniowe depozyty, towary, produkty gotowe i tak dalej. W zależności od rodzaju analizowanej działalności obecny wskaźnik płynności ma różne wartości. Należy zauważyć, że w każdym przypadku musi wynosić co najmniej zero. Im wyższy jest ten wskaźnik - tym wyższa ocena przedsiębiorstwa w analizie bankowej.

Bezwzględna płynność

Bezwzględna płynność spółki pozwala zrozumieć, jaka część krótkoterminowych zobowiązań spółki zostanie zamknięta według procentu wysoce płynnych środków. W takim przypadku jedynie przepływy pieniężne (gotówka, salda na rachunku bieżącym, depozyty), które są wyświetlane w bilansie spółki, działają jako środki o dużej płynności.

Wskaźnik pokrycia

Wskaźnik pokrycia - najważniejszy wskaźnik do obliczenia wypłacalności organizacji. Wskaźnik obliczany jest jako stosunek dochodu netto na koniec miesiąca do wypłaty kredytu (zobowiązania). Zysk netto powinien przekraczać wypłaty pożyczki co najmniej 1,5 raza. Analiza wypłacalności spółki za pomocą wskaźnika pokrycia daje nam wstępny wniosek o możliwości spłaty pożyczki przez spółkę.

Wskaźnik kapitału własnego i zobowiązań

Stosunek kapitału własnego do zobowiązań daje szansę ekspertom, którzy analizują wypłacalność spółki, aby sprawdzić, która część pieniędzy zainwestowanych w dany biznes jest pożyczona. Jest to bardzo ważne, ponieważ jeśli w przedsiębiorstwie udział funduszy kredytowych jest równy lub wyższy niż fundusze własne firmy, istnieje ryzyko niezwrócenia pożyczki.

Inne wskaźniki wypłacalności

Istotne są również inne wskaźniki, które wpływają na wypłacalność przedsiębiorstwa: wskaźnik rotacji należności, saldo zobowiązań.

Efekt analizy przedsiębiorstwa

Analiza wypłacalności i płynności spółki umożliwia, oprócz podjęcia decyzji o udzieleniu pożyczki, również wskazanie właściciela firmy na wskaźniki finansowe jego działalności. A w przypadku pogorszenia wskaźników można szybko zareagować, zapobiegając tym samym dużym stratom w firmie.