Jak obliczyć podatek gruntowy? Przykład obliczania podatku od nieruchomości dla osób fizycznych i prawnych

Każdy właściciel gruntu (indywidualny lub prawny) jest zobowiązany do zapłaty podatku. Wielu obywateli i przedsiębiorstw w naszym kraju jest niezadowolonych z tego faktu. Ale niestety lub na szczęście przepisy państwowe nie podlegają negocjacji. A jeśli istnieją podatki, aby nie naruszyć prawa, należy je spłacić na czas. Jak zrozumieć, ile trzeba zarabiać w budżecie na swoją ziemię?

Aby dowiedzieć się, jak obliczyć podatek gruntowy i uniknąć sporów z organem podatkowym, musisz być w stanie poprawnie zastosować metody obliczania.

Obliczanie podatku gruntowego dla osoby fizycznej

Każdy obywatel może sprawdzić, czy podatek gruntowy został prawidłowo oceniony, ponieważ wszystkie wskaźniki niezbędne do obliczenia są publicznie dostępne i regulowane przez kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej. Wyjątkami są właściciele ziemscy, którzy należą do kategorii świadczeń, oraz regiony, w których stosowana jest niższa stawka podatkowa.

Wiele osób zastanawia się, kto powinien dokonać obliczeń: sam właściciel gruntu lub podatek w miejscu, w którym znajduje się ziemia. Jeśli chcesz się liczyć, to jak to zrobić? Czy istnieje pewna forma obliczeń lub jakieś stałe współczynniki? Jak opodatkowano wcześniej i jak należy to zrobić teraz?

Jak obliczyć podatek gruntowy dla osoby fizycznej? Obliczenia są organem podatkowym na podstawie danych dostarczonych przez Rosreestr. Rosreestr przekazuje dane podatkowe dotyczące kategorii strony i wartości katastralnej. To z kolei zależy od wielu czynników: od oddalenia od dużych miast, od dostępności i jakości dróg, od stopnia zaawansowania infrastruktury.

Wartość katastralna Grunty są przeliczane co 5 lat. W tym czasie mogą wystąpić zmiany, które mogą wpłynąć na wartość ziemi.

Na przykład grunt w wiosce oddalonej o 200 kilometrów od dużego miasta oszacowano na pewną wielkość. Po 3 latach wybudowano ośrodek rekreacyjny w pobliżu wsi, a wieś została włączona do obszaru sanatoryjno-uzdrowiskowego. Minęło 5 lat - ocena została powtórzona. Z uwagi na to, że wieś jest obecnie częścią obszaru sanatoryjnego, jej koszt będzie znacznie wyższy. Wartość katastralna może wzrosnąć w związku z asfaltowaniem nawierzchni drogi.

Jak obliczyć podatek od wspólnej ziemi? Podatek pobierany jest w równych częściach z każdej działki.

Wartość katastralną każdego zarejestrowanego gruntu można łatwo znaleźć online za pośrednictwem Internetu w bazie danych EDRN. Jeśli koszt inwentaryzacji witryny ulegnie zmianie, zaktualizowane informacje natychmiast ulegną zmianie na oficjalnej stronie internetowej.

Kalkulator podatku gruntowego

Do samodzielnego obliczenia konieczne jest poznanie tylko dwóch parametrów:

• szybkość, z jaką będą dokonywane obliczenia;
• wartość katastralna.

Stawka podatkowa ustanowione przez władze federalne, regulowane przez kodeks podatkowy i mogą być zmniejszone przez władze regionalne.

W przypadku gruntów rolnych, gruntów pod zabudowę mieszkaniową, gruntów wykorzystywanych do obrony państwa stosuje się stawkę podatku wynoszącą 0,3%. Aby obliczyć podatek dla pozostałej części ziemi, stosując stawkę 1,5%.

Kalkulator podatku gruntowego jest dostępny na stronie internetowej podatkowej. Niemal każda osoba mająca dostęp do Internetu może z niego korzystać.

Wzór do obliczenia podatku

Podatek gruntowy jest obliczany na podstawie niektórych danych określonych prawem.

Podatek gruntowy = stawka podatku x wartość katastralna.

Na przykład. Katastralna wartość działki rolnej wynosi 65 000 rubli.

Obliczenie podatku: 65 000 x 0,3% = 195 rubli.

Ta formuła jest odpowiednia do obliczenia podatku na właściciela gruntu, który jest faktycznie jedynym właścicielem działki przez cały rok.

Zastanów się kilka przykładów, jak obliczyć podatek gruntowy. Podano przykłady, aby jasno zrozumieć, w jaki sposób należy dokonać obliczeń. Podczas obliczania własnego podatku od nieruchomości wygodnie jest je wykorzystać jako próbkę.

Przykład obliczeń №1

Działka o wartości katastralnej 205,000 rubli, która nie jest działką rolną, działką mieszkaniową lub obronną, w 2016 r. Była własnością sprzedającego od stycznia do marca (3 miesiące). Następnie sprzedał go kupującemu. Kalkulacja podatkowa w tym przypadku jest następująca:

Dla sprzedawcy: podatek gruntowy = 205,000 x 1,5% / 12 x 3 = 768,75 rubli.

Dla kupującego: podatek gruntowy = 205000 x 1,5% / 12 x 9 = 2306,25 rubli.

Numer przykładu obliczeń 2

Pewna osoba jest właścicielem czwartej części działki, oszacowanej na podstawie spisu 90 000 rubli. W takim przypadku obliczenia podatku gruntowego należy dokonać zgodnie ze wzorem:

Podatek gruntowy = wartość katastralna x stawka podatku x udział własnościowy.

Podatek gruntowy = 90000 x 1,5 / 100/4 = 337,5 rubla.

Numer przykładu obliczeń 3

Jedna osoba wraz z bratem kupiła działkę we wrześniu, której koszt w ekwipunku wynosi 150 000 rubli. Podatek, który należy zapłacić każdemu z braci za rok, w którym paczka została nabyta, oblicza się w następujący sposób:

Podatek gruntowy = wartość katastralna x stawka podatku x udział własności x okres posiadania (liczba miesięcy / 12)

Podatek gruntowy za rok = 150000 x 1,5 / 100 x (1/2) x (4/12) = 375 rubli.

W następnym roku podatek będzie musiał być obliczony bez uwzględnienia kadencji, ponieważ będzie to cały rok, pod warunkiem, że nie zostanie sprzedany.

Jeśli właściciel działki ma przywilej, to przy obliczaniu podatku wartość gruntów w katastrze jest zmniejszona o 10 000 rubli. Obliczenia są następujące:

Podatek gruntowy = (wartość katastralna - 10 000) x stawka podatku.

Numer przykładu obliczeń 4

Człowiek posiada spisek (wartość katastralna wynosi 60 000 rubli) i jest weteranem drugiej wojny światowej, co oznacza, że ​​przy obliczaniu podatku gruntowego w wysokości 10 000 rubli jest dla niego korzyść.

Obliczenie podatku gruntowego = (60000 - 10000) x 0,3 / 100 = 150 rubli.

Istnieje specjalna kategoria obywateli, którzy nie płacą podatku gruntowego. Należą do nich rdzenni mieszkańcy Dalekiego Wschodu, Północy i Syberii, a także ludy Dalekiej Północy, dla których ziemia była i pozostaje źródłem rzemiosła ludowego, kultury, tradycji i codziennego życia.

Rząd może obniżyć stawkę podatkową do 0,1% i wprowadzić świadczenia dla kategorii obywateli niewymienionych w Ordynacji podatkowej, co znacznie obniży podatek gruntowy przeniesiony do budżetu.

Obywatele nie są zobowiązani do samodzielnego dokonywania obliczeń podatku gruntowego: dla nich jest to terytorialny organ podatkowy. Jednak każdy właściciel gruntu powinien znać zasadę swoich obliczeń w celu weryfikacji. Jeśli się z czymś nie zgodzi, będzie mógł podać własną wersję kalkulacji.

Podatek gruntowy dla osób prawnych

Jak obliczyć podatek gruntowy podmiot prawny? Osoby prawne jak również fizyczne, są zobowiązane do zapłaty za ziemię w budżecie, jeśli jest ona w ich posiadaniu, lub mają prawo do korzystania z witryny w nieskończoność.

Oprócz tych działek, które:

• osoba prawna lub przedsiębiorca indywidualny wynajęty;
• są własnością organizacji i są zajęte przez MKD;
• są dziedzictwem kulturowym państwa, ale z jakiegoś powodu część z nich znajduje się w posiadaniu organizacji.

Jak obliczyć podatek gruntowy? Musisz użyć wzoru: podatek gruntowy = wartość katastralna x stawka podatku.

Stawka podatku nie powinna przekraczać 0,3% w przypadku gruntów rolnych, mieszkań, obronności i 1,5% w przypadku innych kategorii gruntów.

Chociaż władze lokalne mają prawo do obniżenia stawki podatku dla niektórych kategorii podmiotów prawnych, starają się to zrobić w skrajnych przypadkach. Faktem jest, że różnica między federalną stawką podatkową a regionalną stawką obniżoną jest rekompensowana przez budżet lokalny.

Obliczenie podatku gruntowego rozważy przykłady.

Przykład obliczeń №1

Koszt działki według katastru osoby prawnej wynosi 1 024 000 rubli. Podatek, który należy zapłacić za własność ziemi, jest następujący:

Podatek gruntowy = wartość katastralna x stawka podatku.

Podatek gruntowy = 1 024 000 x 1,5 / 100 = 15,360 rubli.

Numer przykładu obliczeń 2

Organizacja posiada część działki pod względem praw współwłasności (wartość katastralna działki wynosi 130 000 rubli). Całkowita powierzchnia wynosi 3059 m2. metrów W posiadaniu organizacji - 1027 metrów kwadratowych. metrów Udział własności strony w organizacji wynosi 33,57%.

Podatek gruntowy obliczany jest w następujący sposób:

Podatek gruntowy = 130 000 x 1,5 / 100 x 33,57% = 654,62 rubla.

Podatki od gruntów przez indywidualnych przedsiębiorców są wypłacane raz w roku.

Osoby prawne muszą płacić podatek gruntowy z góry płatności.

Numer przykładu obliczeń 3

Wartość katastralna działki osoby prawnej wynosi 200 000 rubli. Podatek, który ma zostać przeniesiony do budżetu, jest obliczany w następujący sposób.

Zaliczka za pierwszy kwartał: podatek gruntowy = 200 000 x 1,5 / 100/4 = 750 rubli należy wpłacić przed 30 kwietnia.

Zaliczka na drugi kwartał: podatek gruntowy = 200 000 x 1,5 / 100/4 = 750 rubli musi zostać zapłacony przed 31 lipca.

Zaliczka za trzeci kwartał: podatek gruntowy = 200 000 x 1,5 / 100/4 = 750 rubli musi zostać zapłacone przed 30 listopada.

Zapłata pozostałego podatku: podatek gruntowy = 200 000 x 1,5 / 100/4 = 750 rubli musi zostać zapłacone.

Jeżeli nagle przy obliczaniu podatku w pierwszym kwartale dokonano błędnych obliczeń, które skutkowały zmniejszeniem lub zwiększeniem podatku przeniesionego do budżetu, organizacja może skorygować płatności zaliczkowe o ostatnią płatność.

Podatek od ulg podatkowych na ziemię

Osoby prawne mogą również otrzymywać świadczenia, gdy płacą podatek gruntowy.

Zapewnione są preferencyjne warunki dla tych, którzy wykonują rzemiosło ludowe.

Osoby prawne, których większość pracowników jest niepełnosprawna (od 80%), mają również prawo do 100% korzyści.

Mogą nie płacić podatku gruntowego od instytucji systemu karnego i więziennego (więzienie, kolonia karna).

Korzyści osób prawnych z płatności podatku są regulowane przez kodeks podatkowy.

Jak obliczyć podatek gruntowy? Każdy właściciel gruntu musi okresowo wyjaśniać katastralny koszt posiadania, aby uniknąć kontrowersyjnych problemów z organem podatkowym. Jeśli koszt katastru gruntowego zostanie ponownie obliczony i zwiększony, a organizacja nadal będzie płacić podatek w wysokości poprzedniej wartości, może wystąpić niedobór w budżecie. Organ podatkowy powiadomi organizację płatnika o zaległościach i poprosi o wypłatę nie tylko brakującej części podatku, ale także kar za zwłokę.

Jak obliczyć podatek gruntowy w wartości katastralnej? Wartość katastralna gruntu jest zmienną częścią obliczania podatku, który obecnie wywołuje wiele kontrowersji. Nie ma ogólnie przyjętej zasady, według której specjaliści oceniali teren. Niektórzy właściciele uważają, że wartość katastralna ich gruntów jest nieuzasadniona, co z kolei pociąga za sobą wzrost podatków. W związku z tym, wykorzystując wartość katastralną jako podstawę do określenia wartości gruntów, do sądu skierowano dużą liczbę wniosków z wnioskiem o uznanie wartości katastralnej za zbyt wysoką i złożenie wniosku o jej ponowne obliczenie.

Większość wniosków do sądu pomogła właścicielom obniżyć koszty, aw konsekwencji podstawę opodatkowania.