Umowa leasingu: rodzaje, warunki, próbki

Leasing jest specjalnym leasingiem finansowym i stanowi doskonałą alternatywę dla standardowej umowy leasingu lub pożyczki. Dlaczego tak jest? Na podstawie umowy dzierżawy możliwe jest korzystanie z niskiej opłaty za samochody, nieruchomości lub różne urządzenia w trakcie działalności produkcyjnej lub do innych celów. Kwota płatności jest obliczana w zależności od wartości zastosowanego obiektu i polityki cenowej leasingodawcy. Pod koniec okresu obowiązywania umowy możliwe jest nabycie nieruchomości, a do tego służy wartość rezydualna.

Koncepcja leasingu

Ta leasing finansowy jest pożądany w wielu krajach zachodnich. Niektórzy ludzie w ogóle nie stają się właścicielami samochodów, ponieważ regularnie sporządzają umowę najmu nowych samochodów.

Najczęściej takie porozumienie jest zawierane w odniesieniu do samochodów, sprzętu niezbędnego do produkcji, a także do korzystania z różnych nieruchomości komercyjnych.

Przedmiotem leasingu mogą być zarówno rzeczy ruchome, jak i nieruchome. Nie można sporządzić umowy dotyczącej gruntów, różnych obiektów naturalnych lub majątku posiadanego przez państwo.

Wynajmujący może być tylko właścicielem nieruchomości, przekazanym za pewną miesięczną opłatę na rzecz innej osoby. Odbiorcą leasingu może być firma lub osoba fizyczna. Ma możliwość skorzystania z pewnej nieruchomości za niewielką opłatą. Jednocześnie w wielu umowach przedmiot może być umarzany po wygaśnięciu umowy, jeżeli istnieje taka potrzeba.

Rodzaje leasingu

Istnieje kilka odmian tego leasingu finansowego. Należą do nich:

• Finansowe. Najczęściej zawierana jest umowa leasingu finansowego. Po wygaśnięciu umowy od najemcy, zwanego dzierżawcą, możliwe jest odkupienie przedmiotu umowy. W tym celu obliczana jest wartość rezydualna nieruchomości i brana jest pod uwagę amortyzacja za cały okres użytkowania. Często przedmiot jest całkowicie przenoszony na własność dzierżawcy bez zapłaty przez niego jakichkolwiek funduszy. Umowa leasingu finansowego może być zawarta na samochody, nieruchomości, sprzęt lub inne wartości materialne.
• Operative. W innym takim leasingu jest często nazywany operacyjny. Na mocy tej umowy nie przewiduje się możliwości wykupu nieruchomości. Zwykle dzierżawi ją właściciel. Ustawiona zgodnie z umową wysoka stawka. Standardowo taka dzierżawa stosowana jest w odniesieniu do nieruchomości, która nawet po długim okresie użytkowania nie traci swojej wartości i wartości.
• Zwrotny. Taka umowa najmu jest oferowana dość rzadko. Wynika to z faktu, że właścicielem nieruchomości jest najemca. Jest prezentowany jako szczególny rodzaj pożyczki, na podstawie której zastaw jest twoim własnym cennym przedmiotem. Podmiot prawny biorący udział w transakcji ma do czynienia z uproszczonymi podatkami, co ma pozytywny wpływ na ekonomiczny efekt pracy.

Opcjonalna umowa mogą się różnić w zależności od warunków umowy najmu. Dlatego leasing może być z pełnym lub niepełnym zwrotem. W pierwszym przypadku wartość nieruchomości się opłaca przez cały okres obowiązywania umowy. W drugim przypadku obiekt płaci tylko częściowo, więc może być ponownie wynajęty jako standard.

Określone formy

Dodatkowo istnieją nietypowe rodzaje leasingu, które nazywane są różnymi formami. Należą do nich:

• netto - koszty ponosi wyłącznie wynajmujący;
• częściowe - koszt utrzymania nieruchomości jest podzielony między obie strony transakcji;
• pełne wydatki muszą ponosić wyłącznie dzierżawcy;
• direct - bezpośrednio właściciel danego towaru jest zaangażowany w jego dostawę w leasing finansowy;
• pilne - obiekt wynajmowany jest tylko jeden raz;
• wewnętrzna - transakcja jest realizowana tylko w jednym kraju;
• pośredni - umowa jest podpisana przez pośrednika;
• zewnętrzne lub międzynarodowe - uczestnikami transakcji są obywatele różnych państw;
• osobny - w transakcji zaangażowanych jest kilku uczestników, w tym nawet banki;
• odnawialny - pod koniec okresu obowiązywania umowy istnieje możliwość renegocjacji;
• Ogólne - producent zapewnia wynajem dodatkowego sprzętu bez konieczności podpisywania nowej umowy.

Najczęściej sporządzana umowa leasingu umorzenia, na podstawie której najemca ma możliwość wykupu nieruchomości w razie potrzeby.

Zasada działania firm leasingowych

Organizacje te składają się z kilku działów, ponieważ muszą analizować popyt rynkowy, wykorzystywać różne metody marketingowe w celu zwiększenia sprzedaży, a także rozwiązywać liczne problemy prawne. Dlatego firma musi koniecznie obejmować dział marketingu, analityczny i prawny.

Głównymi partnerami takiej organizacji są banki, firmy ubezpieczeniowe i administracja regionu. Transakcje leasingowe są zawierane regularnie z bezpośrednimi klientami. Są trójstronne, ponieważ biorą w nich udział nie tylko firmy leasingowe i użytkownicy przedmiotu umowy, ale także bezpośredni producent samochodów, sprzętu lub innego elementu.

Firmy leasingowe są jedynie pośrednikami w takiej transakcji. Przygotowują niezbędne dokumenty i wykonują inne podobne czynności, które ułatwiają osobom fizycznym lub firmom uzyskanie przedmiotu do wykorzystania. Procedura transakcyjna podzielona jest na następujące etapy:

• Początkowo dzierżawca składa wniosek do firmy leasingowej, w której wskazano, który przedmiot do wynajęcia;
• specjaliści firmy oceniają płynność i celowość takiej transakcji;
• w przypadku podjęcia decyzji pozytywnej, firma nabywa u producenta niezbędny sprzęt reprezentowany przez przedmiot dzierżawiony;
• pomiędzy firmą leasingową a klientem zostaje sporządzona umowa na dzierżawę sprzętu lub innych przedmiotów;
• Produkt zostaje przekazany do użytkowania na rzecz leasingobiorcy, który musi następnie przekazać firmie niezbędne płatności w odpowiednim czasie.

Leasing jest dostępny nie tylko dla osób fizycznych, ale także dla różnych firm. Obywatele uważają umowy najmu samochodów za najbardziej popularne, pozwalając na niewielką miesięczną inwestycję, aby uzyskać jakość i nowy samochód do użytku. Może on, po zakończeniu umowy, zostać umarzany według wartości końcowej. O wiele łatwiej jest sporządzić taką umowę niż otrzymać pożyczkę z banku, ponieważ na najemców nakładane są niezbyt rygorystyczne i liczne wymagania.

Warunki dla osób

Duże firmy leasingowe zwykle wolą pracować tylko z osobami prawnymi. Ale jednocześnie na rynku można znaleźć małe firmy, koncentrując się na osobach. Najczęściej umowa leasingu samochodów zawierana jest z obywatelami. Aby to zrobić, należy wziąć pod uwagę niektóre z niuansów:

• Uznano za najbardziej opłacalną rejestrację leasingu finansowego w odniesieniu do drogich samochodów;
• w celu potwierdzenia wypłacalności wystarczy pobrać zaświadczenie 2-NDFL i kopię zapisu zatrudnienia z pracy;
• okres obowiązywania umowy zwykle nie przekracza trzech lat;
• Początkowo będziesz musiał zainwestować pewną ilość środków reprezentowanych przez pierwszą ratę i zazwyczaj nie przekracza ona 10% kosztu wybranego samochodu lub innego przedmiotu.

Najpopularniejszy jest system, na podstawie którego obywatele nie kupują samochodów, ale stanowią nową umowę, na mocy której przekazuje się im nowy samochód. W takich warunkach przy niskich inwestycjach ludzie mogą regularnie korzystać z nowych maszyn.

Specyfika leasingu dla firm

Stali klienci organizacji leasingowych są osobami prawnymi. Regularnie kupują sprzęt, a nawet nieruchomości za pośrednictwem tych usług. W celu zawarcia umowy najmu należy wziąć pod uwagę niektóre cechy tego procesu:

• leasing jest udzielany wyłącznie firmom, które działają efektywnie przez co najmniej 6 miesięcy;
• bilans musi być dodatni;
• Wymagana jest inwestycja początkowa - 15% kosztów sprzętu lub innej pozycji.

Sprawozdania finansowe spółek są badane z najwyższą starannością. Okres obowiązywania umowy leasingu wynosi od 1 do 5 lat, a wysokość miesięcznych płatności zależy od długości leasingu finansowego.

Firmy zazwyczaj korzystają z leasingu nie na czasowe używanie innego sprzętu, ale na możliwość jego zakupu po zakończeniu okresu obowiązywania umowy. Taki wybór jest uważany za bardziej akceptowalny w porównaniu z pożyczką. Nowa firma, działająca zaledwie przez pół roku, nie może liczyć na otrzymanie dużej kwoty z banku, dlatego zaleca się zastosowanie do firm leasingowych. Na koniec okresu leasingu nieruchomość jest odkupywana. Ponadto firmy mogą zaoszczędzić na odsetkach, ponieważ nadpłata zwykle jest mniejsza niż 10% w porównaniu do pożyczek.

Wadą korzystania z leasingu finansowego jest fakt, że nie jest możliwe przedłużenie okresu obowiązywania umowy najmu, dlatego jest on przewidziany na maksymalnie 5 lat. W związku z tym, dla niektórych firm, płatności są wysokie.

Księgowi organizacji powinni wiedzieć, które okablowanie w ramach umowy najmu wykorzystać. Ponieważ nieruchomość przez cały czas trwania umowy należy do firmy leasingowej, użytkownik podmiotu nie musi płacić podatków, co zmniejsza obciążenie podatkowe spółki.

Plusy i minusy leasingu finansowego

Zastosowanie tej metody uzyskiwania różnych właściwości ma pewne zalety i wady. Pozytywne parametry do przygotowania umowy najmu obejmują:

• Leasing jest uważany za dostępny dla każdej osoby lub firmy, dlatego nie jest wymagane przygotowanie wielu dokumentów lub spełnienie licznych złożonych wymagań nałożonych przez każdą instytucję bankową;
• możliwe jest użycie niezbędnego sprzętu lub innego przedmiotu, nawet bez koniecznej ilości pieniędzy na jego zakup;
• jeśli używany sprzęt jest moralnie przestarzały lub wymaga pilnej aktualizacji i modernizacji, nie musisz go sprzedawać samemu, ponieważ jest on zwracany wynajmującemu, po czym możesz zawrzeć umowę na niezbędną jednostkę;
• jeśli firma ogłosi bankructwo, wówczas zwraca zużyte rzeczy firmy leasingowej po różnych kosztach;
• płatności kontraktowe są zwykle niższe niż w ramach standardowej umowy pożyczki;
• strony transakcji decydują niezależnie, jaka będzie kwota płatności, i kiedy środki powinny zostać zdeponowane.

Jednak zastosowanie tej metody uzyskiwania innego sprzętu lub technologii ma pewne wady. Co dokładnie? Nie są takie małe.

Wady umowy leasingu finansowego:

• jeżeli z jakiegokolwiek powodu środki nie zostaną przekazane w odpowiednim czasie lub naruszone zostaną inne postanowienia umowy, wówczas przedmiot umowy będzie musiał zostać zwrócony;
• w przypadku niektórych transakcji, gdy zakupiony zostanie naprawdę drogi sprzęt, płatności będą znacznie wyższe niż spłaty kredytu, a to ze względu na krótki okres, na jaki jest udzielana dzierżawa;
• jeżeli w trakcie korzystania z nieruchomości jest on uszkodzony, to najemca jest bezpośrednio odpowiedzialny za to, chociaż nie jest jego właścicielem;
• Zwykle, do końca okresu ważności umowy, używane przedmioty są moralnie i fizycznie przestarzałe, więc trzeba je wymienić, w wyniku czego firma nie ma własnego sprzętu.

Nie będzie możliwości skorzystania z leasingu firmom, które dopiero rozpoczynają swoją działalność, a także osobom, które nie mają oficjalnych dochodów. Wynika to z faktu, że każda firma leasingowa preferuje współpracę wyłącznie z tymi klientami, którzy mogą udowodnić swoją wypłacalność.

Jakie są warunki materialne zawarte w dokumencie?

Podczas sporządzania umowy każda ze stron transakcji musi dokładnie ocenić wszystkie warunki tej umowy. Większą uwagę należy zwrócić na podstawowe warunki dokumentu. Należą do nich:

• dokładnie opisuje przedmiot umowy najmu, którym może być sprzęt, samochód lub inne wartościowe przedmioty;
• ilość praw, które są przenoszone na dzierżawcę, ponieważ często musi on wykonywać naprawy lub konserwację, chociaż obowiązki te powinny być wykonywane przez bezpośredniego właściciela produktu;
• określa, kiedy i w jaki sposób wybrany sprzęt zostanie przekazany klientowi firmy leasingowej;
• obejmuje warunki korzystania z obiektu;
• określa okres obowiązywania niniejszej umowy;
• całkowita kwota, która zostanie ostatecznie zapłacona przez leasingobiorcę;
• podane są niuanse księgowania aktywów będących przedmiotem leasingu, a także określono, czy zostanie zastosowana amortyzacja przyspieszona;
• podjęcie decyzji, czy przedmiot zostanie zarejestrowany na leasingobiorcę w sposób oficjalny;
• podstawy do wcześniejszego rozwiązania umowy;
• wymienia zasady, na podstawie których przedmiot będzie używany, konserwowany, przechowywany lub naprawiany;
• określa procedurę ugodową, dla której zwykle tworzony jest specjalny harmonogram, na podstawie którego dzierżawca musi przekazać środki;
• czy zapewniono dodatkowe zabezpieczenie;
• musi zawierać informacje o ubezpieczeniu przedmiotu;
• Podane są wszystkie dodatkowe usługi świadczone przez firmę leasingową na podstawie umowy.

Każdy warunek ma własne niuanse, dlatego podczas badania umowy należy zwrócić uwagę na wszystkie przedmioty. Przykład umowy leasingu pokazano na poniższym zdjęciu.

Jak wykonane są obliczenia?

Najważniejszą dla każdej strony takiej transakcji jest kolejność płatności w ramach umowy. Płatności w ramach umowy leasingu są ustalane w zależności od okresu, na jaki wydany jest leasing finansowy, a koszt samego sprzętu, przekazany na mocy umowy, jest brany pod uwagę.

Oprócz umowy sporządzany jest harmonogram spłat, na podstawie którego wpłacane są środki. Wskazuje, kiedy dokładnie środki powinny zostać przekazane, a także w jakiej wysokości i w jaki sposób.

Często sporządzane są dwa harmonogramy dla umowy leasingu nieruchomości: harmonogram przekazów pieniężnych i harmonogram płatności dla samego leasingu. Drugi dokument jest wymagany przez firmy do realizacji optymalnej rachunkowości, ponieważ służy jako podstawa do odzwierciedlenia płatności w zestawieniach.

Jakie dodatkowe usługi mogą być oferowane?

Każda firma leasingowa może zaoferować swoim klientom szereg dodatkowych usług. Wszystkie są określone bezpośrednio w umowie. Na przykład, jeśli samochód zostanie zakupiony na podstawie takiej umowy, dodatkowe usługi mogą być:

• kupowanie gumy do używania samochodu w zimie;
• rejestracja samochodu w policji drogowej;
• zakup polisy ubezpieczeniowej;
• pomoc podczas podróży, jeśli to konieczne;
• przechowywanie różnych urządzeń w samochodzie;
• konserwacja;
• naprawa samochodu w razie potrzeby;
• dostępność i zapewnienie pojazdu zastępczego w czasie naprawy;
• każdemu klientowi przydzielono osobistego menedżera, z którym rozwiązano wszystkie pojawiające się problemy;
• Często firma leasingowa otrzymuje pomoc, jeżeli najemca popadnie w wypadek z własnej winy i nie będzie musiał zbierać funduszy od organizacji ubezpieczeniowej.

Wszystkie powyższe usługi dodatkowe są zwykle obciążane pewną kwotą, co prowadzi do wzrostu płatności. Dlatego też często klienci firmy leasingowej wolą nie wykorzystywać tych ofert, aby w rezultacie zmniejszyć nadpłatę umowy.

Możliwość odkupienia

Warunkiem wstępnym umowy jest możliwość umorzenia używanej nieruchomości. Ta pozycja ma znaczenie dla każdego leasingobiorcy.

Jeśli na końcu umowy istnieje możliwość wykupu nieruchomości, należy stwierdzić, że wartość wykupu jest obliczana na ten cel. Aby to zrobić, weź pod uwagę wszystkie poprzednio wymienione płatności i amortyzację. Tylko w takich warunkach naprawdę opłaca się wykupić nieruchomość.

Odkupienie jest prawem najemcy, a nie obowiązkiem, więc może odrzucić taką decyzję. Natychmiast po wygaśnięciu umowy przekazuje nieruchomość z powrotem do firmy leasingowej. Może ponownie zawrzeć umowę, wybierając inny sprzęt.

Niuanse zakończenia umowy

Sama umowa jasno określa, co to jest jej termin. Ale jednocześnie istnieje możliwość wypowiedzenia umowy najmu przed końcem tego okresu. Powody są zwykle podawane bezpośrednio w umowie.

Podstawą do rozwiązania umowy jest zwykle naruszenie jej postanowień przez każdą ze stron transakcji. Na przykład dzierżawca przestaje dokonywać płatności lub wynajmujący odmawia naprawy, mimo że jest to określone w umowie.

Możesz rozwiązać umowę za pomocą porozumienia pokojowego lub przez sądy, jeśli jedna ze stron pozywa sprawcę naruszenia. Sąd rozpatruje wszystkie okoliczności sprawy, po czym podejmuje optymalną decyzję.

W związku z tym umowę leasingową uważa się za żądany dokument, na podstawie którego obywatele lub firmy mogą otrzymywać samochód, sprzęt lub inne przedmioty do użytku za niewielką opłatą. Opracowanie tej umowy ma zarówno zalety, jak i wady. Ważne jest, aby dowiedzieć się, jakie istotne warunki muszą być określone w umowie. Dodatkowo bierze pod uwagę możliwości i zasady rozwiązania umowy. Dla wielu osób i firm leasing uważany jest za bardziej opłacalny i akceptowalny w porównaniu do uzyskania kredytu lub umowy najmu.