Jakie są aktywa niezwiązane z podstawową działalnością banku?

Pożyczki są podstawą istnienia systemu bankowego. A dla ich bezpieczeństwa wymaga przysięgi. Mając niefortunny zestaw okoliczności, może on ostatecznie stać się nie-podstawowym aktywem. Biorąc depozyt, bank musi coś z tym zrobić, więc jeśli nie zrekompensuje wszystkich swoich wydatków, to przynajmniej utrzymaj je na minimalnym poziomie.

Definicja

W ramach aktywów niezwiązanych z podstawową działalnością, w ogólnym znaczeniu tego wyrażenia, rozumie się wszystko, co się dzieje bilans ale nie przynosi mu dochodu i nie wpływa na wydajność. Na przykład może to być maszyna, która nie jest faktycznie używana i nie będzie później. Jeśli się go pozbędziesz, nie wpłynie to na dalsze działania. Nie mylić z takimi aktywami, które są używane, choć rzadko lub nie przynoszą bezpośrednich korzyści, nadal mają wpływ na funkcjonowanie przedsiębiorstwa. Ale w przypadku banków sytuacja jest nieco inna. Tam niezwiązane z podstawowymi aktywami są samochody, mieszkania, artykuły gospodarstwa domowego i inne wartościowe nieruchomości. Można go sprzedać i coś zyskać, co tak naprawdę robią tego organizacje finansowe. Wszystkie zasoby są podzielone na dwie kategorie:

• Nadmiarowe . Są to opcje, które zawieszają się na salwie bezskutecznie i stale wymagają środków na ich utrzymanie. Nie generują dochodu i się go pozbywają - główne zadanie firmy.
• Przydatne . Tego typu aktywa teoretycznie mogą przynieść zysk ich właścicielowi, jeśli zostaną odpowiednio zutylizowane. Na przykład bank może użyć nieruchomości do otwarcia własnego oddziału. Jest to zdecydowanie tańsze niż zakup budynku lub jego wynajem. Maszyna może być używana jako pojazd bankowy, który jest również bardziej opłacalny niż zakup nowego. Niestety zdarza się to nieczęsto. W większości przypadków samochody nie są dostosowane do ich stanu, a nieruchomości są reprezentowane przez sektor mieszkaniowy lub, jeśli chodzi o potencjalną lokalizację działu, znajdują się w niewłaściwym miejscu.

Znaki

Istnieje pięć kluczowych parametrów określających, w jaki sposób dany składnik aktywów może zostać uznany za produkt dodatkowy:

• Obiekty nie mają nic wspólnego z firmą. W przypadku banków może tak być maszyny do obróbki metalu, które wyraźnie nie są potrzebne w pracy instytucji finansowej.
• Właściciel zasobu nie jest w stanie poświęcić temu wystarczająco dużo uwagi.
• Aby osiągnąć zysk, musisz najpierw dokonać dużych inwestycji.
• Alienacja aktywów niezwiązanych z podstawową działalnością banku jest zawsze bezbolesna.
• Koszt obiektu jest znacznie wyższy niż cena tego samego, ale nowego, na rynku.

Jeśli coś w bilansie odpowiada tym wskaźnikom (a może nawet nie wszystkim), to z dużym prawdopodobieństwem firma tego nie potrzebuje.

Aktywa niezwiązane z podstawową działalnością banku

Organizacje finansowe, pomimo znacznych zysków wynikających z ich działalności, często ponoszą znaczne koszty. Na przykład wydawanie pożyczki zabezpieczonej nieruchomościami to raczej poważna inwestycja. Bank ryzykuje, że w ogóle nie otrzyma pieniędzy, jeśli kredytobiorca zdecyduje, że łatwiej jest oddać mieszkanie lub dom, niż zwrócić nie tylko to, co wziął, ale także spłacić odsetki przez wiele lat. Może się wydawać, że w tym przypadku instytucja finansowa sprzedaje lokale i zwraca wszystkie wydane pieniądze, ale nie jest to do końca prawdą. Przy naprawdę drogich przedmiotach rzadko występują problemy. Z reguły dzieje się to właśnie z powodu tego, że sprzedaż jest trudna lub wręcz niemożliwa. I w takiej sytuacji nie-core aktywów "zamarza", na które trzeba wydać pieniądze "zawiesza się" w bilansie banku. W przeciwnym razie jego cena spadnie jeszcze bardziej. Pozbycie się tego jest bardzo trudne. Ostatecznie, w wyniku licytacji i licytacji, koszt obniża się do poziomu, na którym obiekt jest już gotowy do zakupu. Pieniądze zebrane za to rzadko pokrywają koszty.

Zalety i wady

Jak wynikało z powyższego, aktywa niezwiązane z podstawową działalnością banku są prawie zawsze nieopłacalne. To jest ich główna wada. Jednak bez nich działają system finansowy byłoby niemożliwe. Nie mając motywacji do spłaty pożyczki (w szczególności, zastaw zwykle pojawia się w tym formularzu), dłużnicy na wszelkie możliwe sposoby unikają takich płatności. I w tym tkwi przewaga. Zakłada się, że taki obiekt jest o wiele bardziej wartościowy dla klienta niż dla banku, a on z całą pewnością wykluczy możliwość jego utraty, tak jak to się zwykle dzieje.

Na sprzedaż

Sprzedaż aktywów niezwiązanych z podstawową działalnością jest bardzo skomplikowanym procesem, który między innymi jest również nielegalny. Przynajmniej - dla banków. Zgodnie z ustawą "O bankach i działalności bankowej" takie organizacje nie mogą angażować się w handel. Oznacza to, że nawet mając obiekt "na ręce", prawie niemożliwe jest pozbycie się go. Oczywiście państwo rozumie całą "podwójną naturę" takiego podejścia i patrzy przez palce przez naruszenia, ale nawet w takim przypadku lepiej być bezpiecznym. Najczęściej sprzedaż zabezpieczenia dokonywana jest zanim "spadnie" w bilansie i stanie się aktywem niezwiązanym z podstawową działalnością. Jednak bez zezwolenia jego faktycznego właściciela-dłużnika jest to niemożliwe, co staje się główną przeszkodą. W takiej sytuacji bank tworzy oddzielny podmiot prawny, który jest już zaangażowany we wdrażanie zgodnie z prawem i przenosi do niego aktywa niezwiązane z podstawową działalnością zgodnie z umowami. Schemat jest skomplikowany, kontrowersyjny i niewygodny, ale nie ma jeszcze innych opcji.

Zarządzanie aktywami niezwiązanymi z podstawową działalnością

Po otrzymaniu własności takiego obiektu bank ma prawo do utrzymania jego stanu lub poprawy. Tylko w rzadkich przypadkach, kiedy warto, możesz to przetłumaczyć ten zasób w profilu i używać zgodnie z przeznaczeniem lub w dogodny sposób. Poszukiwania kupujących mogą być opóźnione przez długi czas, a cały czas trzeba płacić podatki, a także wszelkie inne określone płatności, co prawdopodobnie nie będzie miało pozytywnego wpływu na stan instytucji finansowej. Tylko wtedy, gdy zostaną znalezieni ci, którzy chcą nabyć aktywa niezwiązane z podstawową działalnością, można przeprowadzić przetarg lub w inny sposób zaangażować się w sprzedaż. Wszystko wygląda tak: najpierw bank ma przedmiot, który musi zostać sprzedany. Ponadto informacje na ten temat są umieszczane na stronach internetowych, w gazetach itp. Celem jest znalezienie potencjalnych nabywców. Jeśli jest ich kilka, odbywa się aukcja, w której prywatne lub prawne podmioty oferują swoje ceny. Ten, kto daje więcej, to ten, który bierze zasób niezwiązany z rdzeniem.

Nawiasem mówiąc, na tej podstawie często stosowane są oszukańcze schematy, w których koszt nie wzrasta, ale maleje. Jeden kupujący oferuje innym swoim wspólnikom udział w aukcji, ale nie powinni oni zmniejszać, ale podnosić cenę. W rezultacie obiekt zostaje zabrany na tani i wszystko wygląda całkowicie legalnie.

Gotówka

Są one w rejestrze aktywów niezwiązanych z podstawową działalnością w odrębnym miejscu. Z jednej strony może się wydawać, że wszystko jest bardzo proste za pieniądze, ale w rzeczywistości tak nie jest. Zgodnie z obowiązującymi przepisami fundusze, choć uważane za nieruchomości, nie mogą stać się przedmiotem zastawu. Na przykład pożyczka przy wpłacie nie upoważnia banku do niezależnego obciążania rachunku z konta spłatą długu. To powinna być dodatkowa umowa (lub być obecna umowa dodatkowa do wkładu). Okazuje się, że nawet przy pomocy pieniędzy klienta organizacja finansowa wciąż nie może z nimi nic zrobić bez jego zgody. Co więcej, nadal będzie naliczane odsetki za "używanie", co grozi jeszcze większymi stratami. To prawda, że ​​w większości przypadków takie konto może zostać aresztowane decyzją sądu, prędzej czy później, ale staje się własnością banku. Potem wszystkie ograniczenia są usuwane, a pieniądze idą na spłatę długu.

Sberbank

Po kryzysie w 2008 r. Wiele banków miało problemy z aktywami niezwiązanymi z podstawową działalnością. Sberbank, jako największy z nich, w pełni odczuł na własnej skórze, co oznacza zarządzanie ogromną liczbą różnego rodzaju obiektów, których lwia część wymaga kosztów utrzymania, ale nie przynosi zysków. Przez około rok poszukiwano możliwego wyjścia, a ostatecznie utworzono rosyjski dom aukcyjny JSC. Firma aktywnie zajęła się sprzedażą wszystkich nie-podstawowych produktów, nie tylko od Sbierbanku, ale także od wielu innych organizacji w całym kraju. Ta raczej prosta opcja stała się przykładem dla reszty. Teraz struktura Sberbank obejmuje ogromną liczbę różnych spółek zależnych, które zapewniają ludności szeroki zakres usług. Sądząc po najnowszych danych, w niedalekiej przyszłości ta sama firma przejmie niektóre funkcje MFC. Na przykład wyda paszport.

Gazprom

Kto nie słyszał o tej korporacji. Ale ma też problemy z zasobami niezwiązanymi z podstawową działalnością. Gazprom składa się z wielu różnych firm, więc znalezienie takiego, który byłby zaangażowany w realizację, nie było trudne. To pomogło korporacji pozostać na rynku i pozbyć się wszystkich niepotrzebnych. Teraz aktywnie rozwija się i zdobywa coraz więcej nowych obszarów rynku. Na przykład stosunkowo niedawno utworzono niepubliczny fundusz emerytalny, w którym Gazprom ma ponad 40% udziałów. Oczywiście pozbycie się aktywów niezwiązanych z podstawową działalnością nie mogło za bardzo wpłynąć na Gazprom. Niemniej jednak ich sprzedaż przyczyniła się do powstania roztocza.

Wniosek

Większość przedsiębiorstw, firm, firm i organizacji w trakcie ich działalności gromadzi niepotrzebne mienie. Jest prawdopodobne, że w pewnym momencie zostało ono zgłoszone, ale później stało się niepotrzebne. Pozbądź się go jest nie tylko możliwe, ale konieczne. To pomoże zarobić, oczyścić równowagę i tak dalej. Jest to szczególnie ważne dla banków, ponieważ starają się zoptymalizować wszystkie swoje wydatki tak bardzo, jak to możliwe. W tym przypadku główną wadą są aktywa niezwiązane z podstawową działalnością. Ponadto, bank, są zwykle wyrażone w dość drogich obiektów, które mogą być z korzyścią wdrożone.