Jak poprawnie określić limit gotówki
Kto ustala limit gotówkowy
Zgodnie z rozporządzeniem w sprawie kolejność przeprowadzania operacji gotówkowych, Limit kwoty gotówki jest zatwierdzany przez szefa firmy wraz z jego zamówieniem. Musisz zatwierdzić limit i indywidualny przedsiębiorca. To prawda, weź to, jak mówią, z sufitu nie będzie działać. W Regulaminie istnieją dwie formuły do obliczeń. Warto jednak zauważyć, że jeśli istnieje osobny dział z własnym kontem bankowym, to limit jest obliczany osobno. Należy zauważyć, że wskaźniki oddzielnego podziału nie są brane pod uwagę przy obliczaniu limitu gotówkowego dla jednostki głównej i odwrotnie.
Okres rozliczeniowy
Konieczne jest rozpoczęcie obliczania limitu gotówkowego z definicji okresu rozliczeniowego w dniach roboczych. Jest tu jedna sztywna recepta - nie powinna ona przekraczać 92 dni. Ponadto słowo "okres" oznacza, że dni idą kolejno, a nie osobno. Nic nie stoi jednak na przeszkodzie, aby wybrać tylko jeden dzień, na przykład ten, w którym kwota wpływów pieniężnych była najwyższa w całej historii organizacji. To będzie twój "okres". A przy okazji, nie jest konieczne, aby wybrany okres był w roku kalendarzowym poprzedzającym rok, w którym obliczany jest limit gotówkowy. Rozporządzenie nie zawiera żadnych ograniczeń na tym koncie. Teraz o odstępie czasu między dniami wpłaty pieniędzy w banku. Jest on również obliczany w dniach roboczych, biorąc pod uwagę harmonogram prac. Oznacza to, że jeśli organizacja ma pięciodniowy tydzień pracy i przekazuje wpływy pieniężne raz w tygodniu, wówczas okres między zbiorami wyniesie 5 dni roboczych. Jeśli raz w tygodniu organizacja, która pracuje 6 lub 7 dni w tygodniu, przekazuje wpływy do banku, wówczas wskaźnik ten wynosi odpowiednio 6 lub 7 dni roboczych. Aby określić dni robocze, musisz wziąć swój harmonogram pracy. W końcu, jeśli masz na przykład siedmiodniowy tydzień roboczy, a następnie określasz okres między załączeniami jako 5 dni roboczych, nie bierzesz pod uwagę przy obliczaniu limitu gotówkowego potencjalnych wpływów pieniężnych, które możesz otrzymać w ciągu dwóch dni wolnych i które mogą przekroczyć limit. Interesuje Cię tak duży limit kasy jak to możliwe? Przenieś maksymalną przerwę między wycieczkami do banku. To 7 dni roboczych rozliczenia z oddziałem banku i 14 bez jednego.
Błędy w ustalaniu okresu fakturowania
Konieczne jest ostrzeżenie o możliwym niebezpieczeństwie. Jeśli weryfikacja wykaże, że okres między zbiorami z umowy z bankiem i okresem użytym w obliczeniach nie zgadza się, mogą ponownie obliczyć limit na podstawie umownego okresu. Ale ponieważ nigdzie nie mówi się, że konieczne jest kierowanie się określonym okresem zbierania (jeśli taki istnieje), w takiej sytuacji nie powinno być żadnych kar. Przynajmniej w sądzie możesz bronić swojej sprawy.
Limit gotówkowy dla nowo utworzonych organizacji
Nowo utworzone podmioty gospodarcze działania, które oczekują otrzymania wpływów pieniężnych, określają limit gotówkowy, na podstawie danych prognozowanych. Wraz z nadejściem prawdziwych pieniędzy można je skorygować. Ale jeśli organizacja została utworzona, powiedzmy, kilka miesięcy temu, ale nie prowadziła żadnej działalności od momentu jej utworzenia, a zatem nie miała żadnych dochodów, to nie ma prawa do obliczania limitu na podstawie możliwych dochodów. W ten sposób można go ustawić tylko dla nowo utworzonego podmiotu prawnego lub osoby, która otrzymała status przedsiębiorcy. Ponieważ organizacja sypialna nadal nie ma wpływów gotówkowych, jej limit wynosi obecnie zero.
Kontrowersyjne kwestie dotyczące obliczania limitu gotówkowego
Sytuacja jest możliwa, gdy nowy oddział pojawia się w już działającej organizacji. W przypadku oddzielnych poddziałów z własnym rachunkiem bankowym, limit jest obliczany odrębnie od głównej siedziby w oparciu o wskaźniki w tym poddziale. Jeżeli nie istnieje oddzielna część rachunku bankowego, nie jest dla niego obliczana osobna maksymalna kwota gotówki, ale ogólny limit jest ustalany dla centrali wraz ze wszystkimi jednostkami bez własnych rachunków bankowych. Ponadto nie będzie możliwe uwzględnienie w ogólnym limicie organizacji przychodów oczekiwanych z nowego działu. W przypadku już istniejących organizacji jest ona określana na podstawie przeszłych wpływów. Nie oznacza to wcale, że trzeba będzie obniżyć limit dla nowego podziału kosztem już istniejących. Gdy nowy oddział ma własne dochody pieniężne, można go zaliczyć do organizacji jako całości, korzystając z formularza kalkulacji limitu gotówkowego.